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我国商业银行资本充足率管理研究

作　者: 晏钗影
导　师: 刘忠燕
学　校: 天津财经大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行资本充足率巴塞尔协议经济资本管理
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

商业银行的稳健经营对于一国和全球经济的稳定都起着至关重要的作用,从1988年巴塞尔协议Ⅰ的出台,到2004年巴塞尔协议Ⅱ的修订,再到2010年9月12日巴塞尔协议Ⅲ的通过,足以可见资本充足率监管在银行监管中的重要地位。在资本国际监管的背景下,我国商业银行资本充足率管理就显得尤其重要。继1994年《关于对商业银行资产负债比例管理的通知》出台后,2004年中国银监会根据巴塞尔协议Ⅱ的精神又颁布并实施了《商业银行资本充足率管理办法》,要求“商业银行最迟在2007年1月1日达到最低资本要求”；2007年2月,银监会又发布了《中国银行业实施新资本协议指导意见》,要求国内大型银行于2010年底开始实施新资本协议,而其他国内商业银行应最迟到2013年底全部实施新资本协议。于是,我国商业银行纷纷采取措施,通过引进战略投资者、减少风险头寸、争取上市和增资扩股、发行长期次级债券、剥离不良资产、留存利润转增资本等方式来提高自身的资本充足率；国家也通过财政注资、税收返还等手段使商业银行尽快满足资本监管的要求,商业银行的资本充足率水平总体上得到了提升。但是,由于我国商业银行盈利渠道单一,留存收益和附属资本占比过低,内生资本金来源不足,资本消耗过快等原因,尤其是2008年末至2009年贷款规模的大量增加,导致商业银行资本充足率纷纷下降,融资压力不断加大。加之目前实施巴塞尔协议Ⅱ的条件还不是很充分,尤其对信用风险、操作风险和市场风险的计量方法还有待完善。同时,巴塞尔协议Ⅲ的发布虽然短期对我国银行业影响不大,但是长期影响却不容忽视。因此,提高我国商业银行的资本充足率管理水平是亟需解决的重要问题。本文首先介绍了资本充足率管理的理论基础及国际监管标准。其次,回顾了我国商业银行资本充足率管理的历史和现状,并探讨了其面临的问题。最后从微观和宏观的角度剖析了我国商业银行资本充足率管理的制约因素,运用面板模型对微观因素进行了实证分析,认为：微观因素主要包括商业银行盈利能力、上一期的资本充足率、商业银行的风险管理水平和股票市场融资规模,银行规模和银行信誉与股份制商业银行资本充足率水平相关性大,但是对国有商业银行没有影响；宏观因素主要包括市场融资体系不健全、资本监管的顺经济周期效应等。在此基础上从微观和宏观的角度提出了完善我国商业银行资本充足率管理的对策。

全文目录

内容摘要  4-5
Abstract  5-6
目录  6-9
第1章导论  9-21
  1.1 研究背景与意义  9-13
    1.1.1 研究背景  9-10
    1.1.2 研究意义  10-13
  1.2 文献综述  13-18
    1.2.1 国外文献综述  13-15
    1.2.2 国内文献综述  15-18
  1.3 研究方法与基本框架  18-20
    1.3.1 研究方法  18-19
    1.3.2 基本框架  19-20
  1.4 研究创新点  20-21
第2章资本充足率管理的理论基础及国际标准  21-34
  2.1 资本充足率管理的一般理论基础  21-28
    2.1.1 资本充足率的相关概念  21-24
    2.1.2 资本充足率管理的一般理论  24-28
  2.2 资本充足率管理的国际标准演进  28-34
    2.2.1 国际银行监管薄弱催生了巴塞尔协议Ⅰ的出台  28-30
    2.2.2 银行业其他风险的暴露催生了巴塞尔协议Ⅱ的颁布  30-31
    2.2.3 金融创新加速了巴塞尔协议Ⅲ的酝酿和出台  31-34
第3章我国商业银行资本充足率管理的历史与现状  34-47
  3.1 我国商业银行资本充足率管理的历史回顾  34-37
    3.1.1 1988年之前的资本金管理  34
    3.1.2 1988～2004年的资本充足率管理  34-35
    3.1.3 2004年以来资本充足率管理的变化  35-37
  3.2 我国商业银行资本充足率管理的现状  37-47
    3.2.1 资本充足率水平达到了监管标准  37-39
    3.2.2 资本金的补充更加注重市场的作用  39-43
    3.2.3 资产质量不断提高,抗风险能力逐渐增强  43-44
    3.2.4 积极创造条件实施《新巴塞尔协议》  44-45
    3.2.5 经济资本管理理念不断加强  45-47
第4章我国商业银行资本充足率管理存在的问题  47-55
  4.1 资本充足率监管的形势不容乐观  47-48
    4.1.1 巴塞尔协议Ⅲ使商业银行长期监管压力加大  47
    4.1.2 商业银行资本充足率呈下降趋势  47-48
  4.2 资本金补充机制不完善  48-53
    4.2.1 资本金内生来源渠道过窄  48-49
    4.2.2 留存收益和附属资本占比很低  49-52
    4.2.3 资本金补充速度赶不上资产增长的速度  52-53
  4.3 经济资本管理仍处于初步阶段  53-55
    4.3.1 经济资本管理理念落实不到位  53-54
    4.3.2 经济资本的配置主观性较强  54
    4.3.3 基于经济资本的绩效考核约束力不够  54-55
第5章我国商业银行资本充足率管理的制约因素分析  55-64
  5.1 我国商业银行资本充足率管理的微观制约因素  55-61
    5.1.1 样本数据的选取  55
    5.1.2 变量的说明  55-56
    5.1.3 模型的选择与设定  56-57
    5.1.4 模型估计结果的分析  57-61
  5.2 我国商业银行资本充足率管理的宏观制约因素  61-64
    5.2.1 资本监管的顺周期性效应  61
    5.2.2 市场融资体制不健全  61-62
    5.2.3 实施新资本协议的条件不充分  62-64
第6章完善我国商业银行资本允足率管理的对策  64-74
  6.1 完善商业银行资本充足率管理的微观基础  64-68
    6.1.1 提高盈利能力,增加内源资本规模  64-66
    6.1.2 建立以资本金约束资产规模的可持续发展模式  66-67
    6.1.3 完善商业银行经济资本管理水平  67-68
  6.2 完善商业银行资本充足率管理的宏观生态环境  68-74
    6.2.1 充分发挥资本市场的融资功能  68-71
    6.2.2 完善商业银行税收制度,降低银行税负水平  71-72
    6.2.3 建立反经济周期的资本缓冲机制  72-73
    6.2.4 加强对商业银行的资本监管  73-74
参考文献  74-77
后记  77

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