学位论文 > 优秀研究生学位论文题录展示

保险公司全面风险管理研究

作　者: 张敏
导　师: 刘京生
学　校: 南开大学
专　业: 保险学
关键词: 保险公司全面风险管理公司治理内部控制资本风险控制
分类号: F842.3
类　型: 博士论文
年　份: 2010年
下　载: 1201次
引　用: 2次
阅　读: 论文下载

内容摘要

保险公司的盈利模式是通过承担风险来获取利润,因此,风险管理对于保险公司具有重要的意义。随着风险环境的不断变化后,传统的风险管理模式逐渐暴露出不足之处,已经不能满足保险公司对于风险管理的要求。全面风险管理是对传统风险管理的改造与升级,是目前全球保险业最先进的风险管理方法。传统理论将公司治理、内部控制与风险管理分裂开来,没有从保险公司整体的视角进行风险管理,因此具有片面性、孤立性与静态性的缺陷。全面风险管理是一种全新的风险管理方法,将公司治理与内部控制纳入风险管理的范畴,通盘考虑保险公司的所有风险及风险间的相关性,弥补了传统风险管理方法的不足,代表了保险公司风险管理的发展方向。公司治理及内部控制、资本充足性、风险控制是保险公司全面风险管理的三个组成部分,也构成了保险公司全面风险管理的三个层次。其内在逻辑为,公司治理及内部控制解决了保险公司的治理风险与操作风险,是全面风险管理的第一个层次和制度基础；以经济资本为工具的资本充足性管理从公司整体的角度进行风险管理,是全面风险管理第二个层次和资本基础；风险控制是保险公司在微观的层面对业务风险进行管理的方法和过程,是全面风险管理的第三个层次和管理基础。这三个层次是保险公司进行风险管理的主要方式,也是全面风险管理的核心内容。保险公司全面风险管理的实施依赖于一套完整的运行机制。风险管理组织框架的选择、风险管理信息系统的构建、审计体系的监督和风险管理文化的建设分别提供了运行架构、信息平台、监督与评估体系和文化基础,是保险公司全面风险管理运行机制的四个组成部分。运行机制的完善程度决定了保险公司全面风险管理的实施效果,保险公司只有不断提高运行机制的效率,才能充分发挥全面风险管理的功能,为公司创造价值。本文以经济学、管理学、保险学为理论工具,对保险公司全面风险管理进行了深入研究,探讨了保险公司全面风险管理的组成部分、运行机制及国际经验。全文共分八章：第一章是导论,主要就研究背景、研究意义进行说明,并提出本文的研究思路,确定本文的研究方法,对全文起总括的作用。第二章主要探讨了保险公司全面风险管理的基本理论。本章首先对全面风险管理的概念进行了界定,分析了全面风险管理产生的背景、基本原则以及特点,并对前人的研究成果进行了梳理。随后,本章对保险公司全面风险管理的概念进行了重新界定,提出保险公司全面风险管理有三个部分组成,并探讨了保险公司全面风险管理的流程和运行机制。第三章探讨了保险公司全面风险管理的制度基础。本章首先对制度经济学的基本理论进行了简要介绍,并建立了全面风险管理新制度经济学分析的逻辑思路。随后,本章以COSO框架为例对全面风险管理的制度框架进行了分析。在对保险公司经营特殊性分析的基础上,对保险公司全面风险管理制度安排进行了论述,并论述了公司治理及内部控制在全面风险管理中的重要地位。第四章重点探讨了全面风险管理框架下保险公司的资本充足性管理。本章首先从保险公司财务风险的角度分析了资本的重要意义。随后,本章分析了全面资本充足性在保险公司全面风险管理框架下的界定方法,并研究了偿付能力在评估保险公司资本充足性方面的不足。最后,本章介绍了经济资本,探讨了经济资本在保险公司全面风险管理中的应用方法。第五章研究了保险公司全面风险管理框架下的风险控制。本章首先从非预期损失的角度对保险公司的风险进行了分析,进而提出了风险控制的概念,并对保险公司的风险控制的方式进行了划分。随后,本章对两种创新的风险控制方法,即财务再保险和风险债券进行了研究,探讨了两种方法全面风险管理框架下的实施方法。第六章探讨了保险公司全面风险管理的运行机制。本章分别从风险管理组织框架的选择、风险管理信息系统的支持、审计体系的监督和风险管理文化的建设四个方面对保险公司全面风险管理的运行机制进行研究。第七章研究了保险公司全面风险管理的国际经验及启示。本章分别对AXA、慕尼黑再保险公司、安联和瑞士再保险公司的全面风险管理运行情况进行了分析,并从中得到了一些对于我国保险公司建设全面风险管理的启示。第八章是全文的最后一章,也是全文的总结。本章在前七章研究分析的基础上得出最终的研究结论。

全文目录

中文摘要  5-7
Abstract  7-14
第一章导论  14-28
  第一节研究的背景与意义  14-20
    1.1.1 问题的提出  14-15
    1.1.2 研究的背景  15-18
    1.1.3 研究的意义  18-20
  第二节研究的方法与思路  20-23
    1.2.1 研究的方法  20-21
    1.2.2 研究的思路  21-23
  第三节研究的框架和内容  23-26
    1.3.1 研究的框架  23-24
    1.3.2 研究的内容  24-26
  第四节研究的创新与不足  26-28
    1.4.1 研究的创新  26-27
    1.4.2 研究的不足  27-28
第二章保险公司全面风险管理概述  28-48
  第一节全面风险管理概述  28-33
    2.1.1 全面风险管理的产生背景及发展历程  28-30
    2.1.2 全面风险管理的基本原则  30-31
    2.1.3 全面风险管理的优势  31-33
  第二节全面风险管理的理论综述  33-36
    2.2.1 国内文献综述  33-35
    2.2.2 国外文献综述  35-36
  第三节保险公司全面风险管理  36-48
    2.3.1 保险公司的全面风险评估  36-38
    2.3.2 保险公司全面风险管理的界定  38-40
    2.3.3 保险公司全面风险管理的构成  40-41
    2.3.4 保险公司全面风险管理的流程  41-44
    2.3.5 保险公司全面风险管理的运行  44-48
第三章全面风险管理框架下的公司治理与内部控制  48-73
  第一节保险公司全面风险管理的制度经济学分析  48-63
    3.1.1 保险公司内生风险与制度安排需求  48-50
    3.1.2 制度概述  50-54
    3.1.3 全面风险管理制度  54-59
    3.1.4 保险公司全面风险管理制度  59-63
  第二节保险公司全面风险管理的制度框架  63-73
    3.2.1 保险公司治理  63-68
    3.2.2 保险公司内部控制  68-73
第四章全面风险管理框架下的资本充足性管理  73-93
  第一节保险公司的资本与全面风险管理  73-80
    4.1.1 保险公司的财务风险与资本充足  73-78
    4.1.2 保险公司的全面风险管理与资本管理  78-80
  第二节全面风险管理中的经济资本工具  80-85
    4.2.1 偿付能力框架的缺陷与经济资本  80-83
    4.2.2 经济资本与全面风险管理的关系  83-85
  第三节经济资本在全面风险管理中的运用  85-93
    4.3.1 经济资本在保险业的运用分析  85-87
    4.3.2 经济资本在全面风险管理中的运用原则  87
    4.3.3 经济资本在全面风险管理中的运用方法  87-93
第五章全面风险管理框架下的风险控制  93-111
  第一节风险控制与全面风险管理  93-97
    5.1.1 保险公司的业务风险  93-96
    5.1.2 保险公司的风险控制  96-97
  第二节风险控制的创新之一——财务再保险  97-102
    5.2.1 财务再保险的内涵  97-100
    5.2.2 全面风险管理框架下财务再保险的实施  100-102
  第三节风险控制的创新之二——巨灾债券  102-111
    5.3.1 保险公司巨灾风险  103-105
    5.3.2 巨灾风险控制与巨灾债券  105-111
第六章保险公司全面风险管理的运行机制  111-127
  第一节全面风险管理组织框架的选择  111-115
    6.1.1 风险管理组织架构的常见模式  111-114
    6.1.2 全面风险管理下的组织架构选择  114-115
  第二节全面风险管理信息系统的构建  115-119
    6.2.1 全面风险管理信息系统的构建方法  115-117
    6.2.2 全面风险管理信息系统的完善  117-119
  第三节全面风险管理的评估与监督体系的构建  119-121
    6.3.1 审计体系的构成与意义  119-120
    6.3.2 审计体系的构建  120-121
  第四节全面风险管理文化的培育  121-127
    6.4.1 建立全面风险管理理念  122-124
    6.4.2 提高员工对全面风险管理的认识能力  124-125
    6.4.3 完善全面风险管理文化制度  125-127
第七章保险公司全面风险管理的国际经验及启示  127-148
  第一节保险公司全面风险管理的国际经验分析  127-144
    7.1.1 AXA保险公司  127-131
    7.1.2 慕尼黑再保险公司  131-137
    7.1.3 安联保险公司  137-140
    7.1.4 瑞士再保险公司  140-144
  第二节对我国保险公司的启示  144-148
    7.2.1 建立全面风险管理文化  144-145
    7.2.2 建立全面风险管理架构  145
    7.2.3 明确全面风险管理流程  145-146
    7.2.4 全面评估公司风险  146-147
    7.2.5 健全内控机制  147-148
第八章结论  148-150
参考文献  150-153
致谢  153-154
个人简历  154

保险公司全面风险管理研究

内容摘要

全文目录

相似论文