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独立董事义务研究

作　者: 李媛
导　师: 梅慎实
学　校: 中国政法大学
专　业: 经济法
关键词: 独立董事忠实义务勤勉义务法律责任制度完善
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

在现代企业制度中,董事会是公司的决策核心。而独立董事已经成为公司治理架构中董事会平衡控股股东、管理层的重要机制之一,以独立身份参与公司决策、监督管理层的经营管理权的行使,并藉以维护和保障公司、股东及利益相关者的利益。独立董事制度出现在中国已有十几年之久,2005年新修订的《公司法》正式确立了独立董事的法律地位。独立董事法律制度作为完善我国上市公司法人治理结构的重要组成部分,越来越受到上市公司和社会公众的关注。然而,我们也清醒地看到,独立董事制度在实践中却面临着很多的现实问题。很多上市公司虽然根据监管机构的要求,制定了相应的“独立董事工作制度”,但实质上并未真正形成对于公司控股股东、管理层以及公司董事会的平衡制约机制。有些公司有意地将独立董事“名誉化”、“边缘化”,使得独立董事制度流于形式,阻碍了其功能的正常发挥。究其原因与独立董事法律制度不甚具体明确、缺乏系统性不无关联,尤其是独立董事义务规定的笼统宽泛,也给制度的实施带来了伸缩性和随意性,从一定程度上影响了独立董事制度作用的发挥。本文综合运用比较分析、实证分析和逻辑推理的研究方法,对独立董事义务的进行较为系统地研究,重点分析阐述了独立董事义务的理论基础和主要架构,探讨独立董事义务履行对于独立董事制度价值实现的重大影响,并对独立董事的义务及其制度完善进行了初步研究。通过探讨独立董事义务及理论基础,对独立董事概念和特点的辨析来确定独立董事的职责定位,同时分析了制度存在背后的理论基础。分析阐释了独立董事对于公司层面上必须履行的义务内容,包括忠实义务和勤勉义务,并对其与一般董事在义务履行标准上的要求进行辨析。除了必须向公司履行相关义务外,独立董事还由于其特有的法律地位和特征,在保障股东知情权、保护中小股东利益、监督公司实际控制人和管理层等方面,还担负着对社会公众“对外信息披露”、“关联交易控制”等特别义务,具有特殊的制度安排。本文对独立董事义务履行提出了立法建议和相关制度完善的意见:一是明确独立董事义务的立法建议,为独立董事义务履行奠定法律基础;二是持续性地加强和保证独立董事的立足之本——即独立董事的独立性,强化独立董事义务履行的自身基础;三是改善独立董事义务履行的外部环境,加强履职评估和激励机制;四是加强独立董事义务履行的法律保障,进一步完善和加强独立董事的法律责任。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-11
导论  11-15
  一、选题的背景及意义  11-12
  二、研究现状和文件综述  12-13
  三、研究范围与方法  13
  四、结构安排  13-15
第一章独立董事概说及独立董事义务产生的理论基础  15-25
  一、独立董事的概念及特征  15-20
    (一) 独立董事的概念及解析  15-17
    (二) 独立董事的基本特征  17-20
  二、独立董事义务产生的理论基础  20-25
    (一) 两权分离下委托——代理理论与董事义务的法理基础  20-21
    (二) 独立董事义务与内部人控制  21-22
    (三) 从新古典产权学说到利益相关者学说  22-23
    (四) 信息成本理论  23-25
第二章独立董事对公司的义务  25-33
  一、独立董事的忠实义务  25-28
    (一) 董事忠实义务概述  25-26
    (二) 董事忠实义务的具体要求  26-27
    (三) 独立董事忠实义务的特别要求  27-28
  二、独立董事的勤勉义务  28-33
    (一) 董事的勤勉义务概述  28-30
    (二) 勤勉义务履行的判断标准  30-31
    (三) 独立董事勤勉义务的特别要求  31-33
第三章独立董事对其他主体的义务及制度安排  33-41
  一、独立董事对股东的义务  33-35
    (一) 保护股东知情权的义务  33-34
    (二) 执行股东大会决议的义务  34-35
    (三) 独立董事保护中小股东利益的义务  35
  二、独立董事对债权人的义务  35-37
    (一) 保证公司资本充足的义务  35-36
    (二) 保持偿债能力的义务  36-37
  三、独立董事对社会公众的义务  37-41
    (一) 独立董事对公司财务信息承担的披露义务  37-38
    (二) 独立董事对关联交易审查和披露的义务  38-39
    (三) 独立董事对社会公众需要承担的其他义务  39-41
第四章我国独立董事义务履行的制度保障及其完善  41-54
  一、进一步确立独立董事的法律地位,强化独立董事义务的立法完善  41-43
    (一) 我国目前独立董事立法的现状  41-42
    (二) 通过立法明确独立董事义务的重要意义  42-43
    (三) 对独立董事相关制度的立法建议  43
  二、持续地强化独立董事的独立性,强调独立董事义务履行自身独立性基础  43-49
    (一) 关于独立董事的任职资格  43-45
    (二) 关于独立董事的选任、卸任程序  45-46
    (三) 独立董事在董事会的席位和占比  46-47
    (四) 妥善处理和良好协调独立董事与董事会和监事会的关系  47-49
  三、进一步改善独立董事义务履行的环境和机制,加强独立董事绩效评估和激励机制  49-50
    (一) 加强独立董事绩效评估的必要性  49
    (二) 完善独立董事激励机制  49-50
  四、完善独立董事法律责任,为独立董事义务履行提供法律保障  50-54
    (一) 我国独立董事法律责任的现状及立法建议  51-52
    (二) 独立董事责任的限制和免除与独立董事保险制度  52-54
结论  54-56
参考文献  56-60
后记  60

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