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江西国家开发银行财务内部控制研究

作　者: 陈朴
导　师: 曹小秋
学　校: 南昌大学
专　业: 工商管理
关键词: 政策性银行国家开发银行内部控制财务控制
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

随着中国产业结构的变迁和市场经济的不断演进,作为在金融领域起着扶持、补充和引导功能的政策性银行,除政府交予的政策性业务之外,在政策允许范围内自主选择兼顾社会效益和经济效益的商业性业务。中国政策性银行逐步建立现代企业制度并不断完善了商业化运作方式,经营各种业务所蕴含的风险愈益复杂化了,完善其财务内部控制体系已成为政策性银行的形势所趋。政策性银行只有自身财务内部控制不断健全完善,才能更从容地面对政策性银行的风险,使其在促进中国经济以更快的速度复苏,实现中华民族的伟大复兴的征程中贡献更强有力的力量。本文从政策性银行发展的历程及现状出发,探讨了政策性银行在国家这个大舞台中的作用、职能、特征、及其内部的控制制度,针对政策性银行内部控制存在的问题提出了完善奖惩机制,健全政策性银行经营评价标准等相应的措施。从财务内部控制的环境、业务运作、预算体系及其运营时的风险等角度出发,提出了相对应的改善提高措施。国家开发银行是中国政策性银行中的领头羊,引入开行江西分行这一案例更多更具体的了解了政策性银行在财务内控上存在的一些缺陷,针对这些缺陷提出了建立财务预警监控体系,增强银行的凝聚力,健全内部控制评价体系,完善人力资源管理机制,全面防范金融风险等一系列措施。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
第1章绪论  7-12
  1.1 选题背景及意义  7-9
    1.1.1 研究背景  7-8
    1.1.2 研究意义  8-9
  1.2 课题研究的现状  9-10
    1.2.1 国内研究现状  9
    1.2.2 国外研究现状  9-10
  1.3 课题研究思路与方法  10-11
  1.4 本文可能的创新之处  11-12
第2章政策性银行概述  12-22
  2.1 政策性银行的发展历程  12-14
  2.2 政策性银行的主要特征  14-15
  2.3 政策性银行的主要职能  15-16
  2.4 政策性银行的控制制度  16-19
    2.4.1 我国政策性银行的控制现状  16-17
    2.4.2 政策性银行控制方式  17-19
  2.5 中国国家开发银行及其分行的发展历程和职能  19-22
    2.5.1 中国开发性金融的发展  19-20
    2.5.2 国家开发银行的作用  20-22
第3章政策性银行内部控制的现状及其问题成因分析  22-29
  3.1 政策性银行的内控现状  22-23
  3.2 政策性银行的内控存在的问题及分析  23-29
第4章政策性银行财务内部控制必要性分析  29-37
  4.1 政策性银行的内控环境分析  29-31
  4.2 政策性银行的业务分析  31-32
  4.3 政策性银行的预算体系  32-33
  4.4 政策性银行的风险分析  33-37
第5章案例研究:江西国家开发银行财务内控制度成因分析与启示  37-44
  5.1 案例背景  37-39
  5.2 江西国家开发银行的财务内控制度情况介绍  39-40
  5.3 案例分析  40-41
  5.4 给我们的启示  41-44
第6章完善政策性银行财务内部控制的建议  44-53
  6.1 营造良好的内控环境  44-45
  6.2 打造高效的循环业务  45-46
  6.3 建立完备的预算体系  46-47
  6.4 提高抵御风险的能力  47-53
    6.4.1 防范政策性银行风险  47-50
    6.4.2 化解开发性金融风险  50-53
第7章结论  53-54
致谢  54-55
参考文献  55-58

江西国家开发银行财务内部控制研究

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