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上市公司虚假陈述侵权责任研究

作　者: 段雪飞
导　师: 吴春燕
学　校: 西南政法大学
专　业: 法律
关键词: 上市公司虚假陈述侵权责任损失计算
分类号: D923
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

自1990年我国第一家证券交易所的开市到如今创业板的开启,我国证券市场已经走过近20个春秋。我国资本市场蓬勃发展的同时也出现许多问题。随着上市公司数量的剧增,我们的监管力度相对滞后。市场出现了大量侵害投资者权利的恶性事件,严重损害我国资本市场的形象,动摇了广大投资者的信心。其中表现最为严重的就是证券市场虚假陈述的侵权行为。在这些虚假陈述责任人中间,上市公司的侵权表现最为突出,责任也最重大。因此,本文只论述上市公司的侵权责任,中介机构及其他相关责任人员责任不予论述。证券市场是一个高度知识密集型的市场,有其自身的复杂性。而证券市场的维权之路就更加复杂。在实践中真正能够通过诉讼维权的投资者并不多。在学术界,有很多关于证券市场虚假陈述研究的文章。但他们的缺陷是显而易见的。这些文章大多都比较侧重于理论的研究。特别是对上市公司侵权责任的认定及损失计算论述不够系统,对实践的指导意义不强。直接指导实践的永远是方法论而不是理论。鉴于此,本文着重对上市公司虚假陈述侵权责任的认定及损失的计算进行应用性研究,以增强其现实的操作性。用传统理论分析实践中的案例,以实践中的案例佐证理论。力求理论部分通俗易懂而实务部分具有较强操作性。本文写作的目的主要有以下三个：第一,通过对现有的关于上市公司虚假陈述侵权行为的法规进行梳理与分析,发现现行体系中存在的问题。第二,通过对上市公司虚假陈述侵权责任构成要件的论述与分析,从实务角度进一步厘清认定上市公司承担虚假陈述侵权责任的步骤与方法,进而为投资者维权提供参考。第三,通过对计算方法的分析与比较,总结归纳出公正且可行的损失计算方法。本文从上市公司虚假陈述的概念与特征出发,以经典案例为引子,以上市公司虚假陈述侵权责任的构成要件为主线,结合实务中的常见问题进行论述。本文主要分五个部分：第一部分,本文以苏万福诉江苏纵横国际案引子,引出要论述的问题。说明在现实生活中,上市公司虚假陈述侵权责任认定与损失计算的复杂性及存在的争议点,进而引出上市公司虚假陈述侵权责任研究的必要性。第二部分,对上市公司虚假陈述侵权行为的概念特征进行分析。首先对上市公司信息披露制度进行介绍。然后对上市公司虚假陈述侵权行为的特点及其表现形式进行介绍。使读者从整体上把握上市公司虚假陈述侵权行为。第三部分,该部分是全文的重点部分。该部分对上市公司虚假陈述侵权责任构成要件进行详细论述。首先,对虚假陈述行为的违法性进行论述。其次,对损害事实进行论述。第三,对因果联系进行论述。第四部分,本部分重点论述本文的另外一个重点——损失的具体计算问题。该问题是本文的重难点。不仅涉及到法律问题,还涉及到数字的计算及计算方法问题。本部分将重点通过小案例的方式,通过数据与图表说明如何精准的确定上市公司虚假陈述行为所造成的损失,提炼计算方法。第五部分,本部分是文章的最后部分。本部分简单介绍在上市公司虚假陈述维权案件中应注意的程序性事项。本部分主要是考虑到应用性文章的完整性及应用性文章的操作性。

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