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V公司内部控制研究

作　者: 朱佳囡
导　师: 陈志强
学　校: 苏州大学
专　业: 工商管理
关键词: 内部控制机械行业外资公司
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

近年来我国十分重视对公司内部控制的理论研究,并发布了一系列规范和指导意见,促进了公司内部控制的建立和完善。V公司是从事机械制造的外资公司。考虑到V公司在发展过程中遇到的一些问题,本文通过问卷调查、分析、访谈等方法,力图从内部控制角度去分析问题,并结合内部控制基本规范、配套指引等最新理论对V公司内部控制制度的完善提供改善建议。本文共分为四个章节。第一章为绪论,介绍了本文研究的背景、思路和方法。第二章,介绍了内部控制的相关理论。针对内部控制的结构分类、目标原则、内部控制的内容和方法等做了介绍,为分析V公司的内部控制,以及设计相关的改进措施做铺垫。第三章,先介绍了V公司的基本情况,然后通过问卷调查了解V公司所在集团兄弟公司的内部控制概况,分析、完善了问卷,并推广使之成为集团公司内部审计的基础。接着着重介绍了V公司内部控制的薄弱环节,及其原因分析。第四章则对V公司的内部控制的薄弱环节提出了改进建议。

全文目录

中文摘要  4-5
Abstract  5-7
第一章绪论  7-10
  一、本文研究的背景和意义  7-8
  二、本文研究的思路和方法  8-10
第二章内部控制的相关理论  10-17
  一、内部控制的概念和分类  10-11
  二、内部控制的目标和原则  11-12
  三、内部控制的内容和方法  12-17
第三章 V 公司现状介绍及内控问题点分析  17-45
  一、V 公司基本情况  17-20
  二、V 公司内部控制现状及存在的主要问题  20-42
    （一） V 公司内部控制问卷调查及分析  21-36
    （二） V 公司内部控制存在的主要问题  36-42
  三、V 公司内部控制值得借鉴之处及存在的问题原因分析  42-45
第四章 V 公司内部控制的完善和改进建议  45-57
  一、完善内部控制环境的主要改进建议  45-46
  二、完善风险评估和风险应对的主要改进建议  46-47
  三、完善控制活动的主要改进建议  47-55
    （一）采购内部控制制度的改进建议  47-49
    （二）存货内部控制制度的改进建议  49-52
    （三）销售内部控制制度的改进建议  52-55
  四、完善监控的主要改进建议  55-56
  五、结束语  56-57
参考文献  57-59
攻读硕士学位期间公开发表的论文  59-60
致谢  60-61

V公司内部控制研究

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