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上市公司关联交易的公司法规制

作　者: 刘松
导　师: 盛学军
学　校: 西南政法大学
专　业: 法律
关键词: 关联交易上市公司关联方特殊关系司法规制关联关系不同角度大企业集团法律特征关联公司
分类号: D912.29
类　型: 硕士论文
年　份: 2005年
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内容摘要

随着市场竞争的加剧,企业为了加强、提高自身的竞争力,纷纷并购、联合、相互参股。大企业集团也设立自己的子公司,这使相关联的企业之间的交易日益增多,也就产生了关联交易的问题。关联交易是一种有别于一般市场交易的交易行为,其特殊性在于交易主体之间存在某种程度的甚至是相当复杂的特殊关系,也就是关联交易。关联交易一方面可以促进企业规模经营,降低交易成本,提高市场生存能力,例如,美国NEC公司在2005年宣布要通过市场联合来加强自己市场创造力以及商业执行能力,这些是通过关联公司来完成的。另一方面,关联交易有可能产生交易上的不公平。在不存在关联关系的情况下,企业间发生交易时,往往从各自利益出发,一般不会轻易接受不利于自身的交易条款。这种在对交易各方相互了解、自由的、不受各方之间任何关系影响的基础上商定条款而形成的交易,视为公平交易。但在存在关联关系时,关联方之间可能不是建立在公平交易基础之上的,因为关联方之间交易时,不存在竞争性的、自由市场交易条件,而且交易双方的关系常常以一种微妙的方式影响交易。可见,关联交易是一把双刃剑。本文系统论述了上市公司关联交易,并从公司法完善角度讨论对上市公司关联交易的规制。本文分为三大部分。第一部分为上市公司关联交易概述。在此部分,首先讨论了上市公司关联方的界定。在关联方界定中,本文介绍了美国、英国、加拿大等国家关于上市公司关联方的界定,可以看到各国对关联方的界定是不同的。本文进一步比较分析了它们各自规定的差异,并指出之所以产生差异是由各国对关联方认识上的差异及对关联交易监管严格程度的不同造成的。其次,分析了上市公司关联交易的法律特征,在此我们可以看到上市公司关联方之间的交易与市场上的一般主体之间交易的差异,它有自己独特的法律特征,这主要是因为关联方之间的特殊关系造成的。再次,本文从不同角度对上市公司关联交易进行分类。关联交易是繁杂的,表现形式多种多样,从关联交易的分类中我们可以从不同角度对关联交易的内容进行了解。最后,本文分析了上市公司关联交易的成因及规制演变。我们发现,关联交易的产生与现代企业制度本身有密切联系,从另外的角度来讲,现

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引言  9
一、上市公司关联交易概述  9-24
  (一) 上市公司关联方的界定  9-14
    1. 国外的相关规定  10-12
    2. 我国的相关规定及对比分析  12-14
  (二) 上市公司关联交易的法律特征  14-15
    1. 主体的特定性  14
    2. 主体地位不平等  14
    3. 关联交易具有很强的隐蔽性  14-15
    4. 关联交易表现形式的多样性  15
    5. 关联交易缺乏竞争性  15
  (三) 上市公司关联交易的分类  15-19
    1. 输入利益型关联交易与抽取利益型关联交易  15-16
    2. 公平的关联交易与不公平的关联交易  16
    3. 零星的关联交易、普通的关联交易与重大的关联交易  16-17
    4. 经营往来中的关联交易、资产重组中的关联交易和其他关联交易  17-19
  (四) 上市公司关联交易的成因及规制演变  19-24
    1. 现代企业制度与关联交易的产生  19-21
    2. 我国上市公司关联交易产生的特殊原因  21-23
    3. 关联交易的规制演变  23-24
二、上市公司关联交易法律规制的必要性  24-27
  (一) 保护潜在中小投资者利益的需要  24
  (二) 保护国有资产的需要  24
  (三) 维护上市公司的独立性、资产的完整性及保护债权人利益的需要  24-25
  (四) 保护公司和中小股东的合法权益的需要  25
  (五) 维护国家税收利益的需要  25-26
  (六) 维护证券市场正常秩序的需要  26-27
三、我国公司立法的现状和完善  27-45
  (一) 我国公司立法的现状  27
  (二) 公司法的立法完善  27-45
    1. 事前规制  27-34
    2. 事后规制  34-45
参考文献  45-47

上市公司关联交易的公司法规制

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