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上市公司关联交易法律问题研究

作　者: 祝戬
导　师: 王亦平
学　校: 北京工商大学
专　业: 民商法学
关键词: 关联交易法律特征表现形式界定标准监管方式立法完善法律责任
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 129次
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内容摘要

随着我国市场经济的日益发展,企业经营由单一的产品经营向资本经营转化,集团公司、母子公司等公司形式广泛出现,市场主体行为也日趋复杂,大量存在的关联交易行为特别是上市公司的关联交易行为。越来越多的人认识到,不规范的关联交易行为不仅直接损害公司、中小股东和债权人的利益,也扰乱了以诚实信用、公平竞争、等价有偿为基石的市场秩序。如何界定交易行为?如何界定关联交易行为的效力?如何保护中小股东利益?为何关联交易屡禁不止?诸如此类的问题,法律虽有规定,但缺乏可操作性;理论和实务界虽有提及,但缺乏具体的探讨。本论文旨在从法律角度对有关问题进行分析,并提出相关建议。全文共分四个部分:第一部分,阐明关联交易的基本理论:包括关联交易的概念、关联交易方的范围及其界定、规制的基础及模式等;第二部分,分析了美国、德国、香港地区和新加坡等主要国家和地区规制关联交易的法律法规,总结出共同之处,具体为:关联交易规制法制化、关联交易监管分类化、监管行为常态化、关联交易信息披露与豁免相结合,以期为我国制定相关法律提供借鉴;第三部分,主要从关联交易法律体系、监管、信息披露、债权人利益保护、代表诉讼不具操作性、关联交易主体界定等方面分析了我国现有关联交易的现状及存在的问题;第四部分,提出制定并完善我国关联交易的法律制度的相关建议。包括:制定关联交易单行法律,完善相关法规体系建设;建立有效的关联交易监管制度;完善信息披露制度;确定关联交易下债权人利益的保护条款;细化关联交易有关制度;合理界定关联交易的主体范围;强化配套制度建设等方面。本文的创新之处:明确了惩罚性赔偿制度、关联交易连带赔偿制度、关联交易异议股东股份赎回制度等相关建议。建立举证责任倒置制度和合理的司法审查标准,确立衡平居次原则,形成关联交易决策权分离与制衡机制,建立起有效的规制关联企业及其交易的法律责任体系。提出制定关联交易单行法律的观点。本文采用对比分析、理论联系实际、规范研究、综合归纳等方法,分析主要国家和地区的关联交易的法律法规,为我国制定相关制度提供借鉴。

全文目录

摘要  2-3
Abstract  3-7
第一章上市公司关联交易的理论概述  7-22
  1.1 关联交易的概念概述  7-10
    1.1.1 关联交易的概念  7-9
    1.1.2 关联交易的主要特征  9-10
  1.2 关联交易方的范围  10-11
    1.2.1 界定关联交易方范围标准  10-11
    1.2.2 界定关联交易方范围立法方式  11
  1.3 上市公司关联交易的界定  11-18
    1.3.1 上市公司关联交易的判断标准  11-13
    1.3.2 关联交易实现方式、表现形式及其动机  13-18
  1.4 关联交易法律规制的基础与模式  18-22
    1.4.1 关联交易的危害  18-19
    1.4.2 对公司关联交易行为进行规制的基础  19-20
    1.4.3 合法的关联交易与违法关联交易的界限  20-22
第二章主要国家和地区法律对关联交易的法律规制  22-26
  2.1 主要国家（地区）有关关联交易的法律制度  22-25
    2.1.1 美国对关联方及关联方交易的界定  22-23
    2.1.2 德国对关联交易的法律规制  23
    2.1.3 香港地区对关联交易的法律规制  23-24
    2.1.4 新加坡对关联交易的法律规制  24-25
  2.2 主要国家（地区）规制关联交易法律的共同点  25-26
    2.2.1 关联交易监管法制化  25
    2.2.2 关联交易监管分类化  25
    2.2.3 关联交易监管行为常态化  25
    2.2.4 关联交易信息披露与豁免相结合  25-26
第三章我国规范关联交易制度的现状与存在的问题  26-35
  3.1 规范上市公司关联交易的法律体系方面  26-28
    3.1.1 相关制度规定  26-28
    3.1.2 存在的问题  28
  3.2 关联交易监管方面  28-29
    3.2.1 相关制度规定  28
    3.2.2 存在的问题  28-29
  3.3 关联交易信息披露制度方面  29-30
    3.3.1 相关制度规定  29
    3.3.2 存在的问题  29-30
  3.4 缺乏债权人保护制度  30
    3.4.1 相关制度规定  30
    3.4.2 存在的问题  30
  3.5 代表诉讼制度的规定不具操作性  30-32
    3.5.1 相关制度规定  30-31
    3.5.2 存在的问题  31-32
  3.6 关联交易主体的界定方面  32-33
    3.6.1 相关制度规定  32
    3.6.2 存在的问题  32-33
  3.7 “公司人格否认制度”方面  33-35
    3.7.1 相关制度规定  33-34
    3.7.2 存在的问题  34-35
第四章完善我国上市公司关联交易的法律思考  35-45
  4.1 规制关联交易的主要思路及应遵循的基本原则  35-37
    4.1.1 主要思路  35-36
    4.1.2 遵循的原则  36-37
  4.2 完善关联交易规制的立法  37-45
    4.2.1 制定关联交易单行法律，完善相关法规体系建设  37
    4.2.2 建立有效的关联交易监管  37-38
    4.2.3 完善信息披露制度  38
    4.2.4 确定关联交易下债权人的保护条款  38-40
    4.2.5 细化关联交易有关制度，使之具有可操作性  40-42
    4.2.6 合理界定关联交易的主体范围  42
    4.2.7 强化配套制度建设，完善有关制度规定  42-45
结束语  45-46
参考文献  46-48
在学校期间发表的论文及科研成果清单  48-49
致谢  49

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