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上市公司独立董事和监事会的兼容性研究

作　者: 孙泽民
导　师: 梁上上
学　校: 浙江大学
专　业: 法学
关键词: 独立董事监事会兼容性
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

中国上市公司内部监督机制,起初采用的是“二元制”模式下的监事会制。但是,就制度实践的情况来看,上市公司的监事会并没有发挥其应有的监督作用,被虚化、被架空,甚至被被监督者控制。2001年,中国证监会颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,强制要求上市公司引入独立董事制度,作为内部监督机制一种改良和补充,新《公司法》对这一制度进行确认。但是,移植一种的新的监督机制,并不意味着解决另外一种监督机制的有效性问题。有学者也提出质疑,独立董事与我国现行公司治理结中的监事会的职能相互重叠,容易产生“搭便车”的心理,两个机构之间的扯皮、推诿,很可能将仅有的一些监督绩效降低为零。本文从中外上市公司内部监督机构的相互比较出发,阐述具有中国特色的独立董事和监事会并存的公司内部监督机制,。笔者通过博弈和实证分析认为,作为过渡经济的产物,两者肩负相似的使命和责任,其存在具有一定的合理性,虽然两者在性质和职能上存在一定的重叠,但是只要完善相关制度,独立董事和监事会也能产生良好的制度合力,提高公司内部监督效率。

全文目录

致谢  4-5
摘要  5-6
Abstract  6-7
目次  7-9
1 引言  9-11
2 中国上市公司特殊的内部监督机制  11-24
  2.1 中国上市公司内部监督机制现状  11-13
  2.2 上市公司内部监督机制中外比较  13-19
    2.2.1 积极培育外部独立董事市场  18
    2.2.2 提高监事会的法律地位,扩大监事会的职权  18-19
  2.3 中国上市公司特殊内部监督机制成因分析  19-24
    2.3.1 根本原因——股权结构不合理  19-21
    2.3.2 监事会制度立法不完善,无法真正发挥监督作用  21-24
3 独立董事与监事会存在重叠但互不替代  24-28
  3.1 独立董事和监事会机构重叠  24-26
    3.1.1 机构性质和目的重叠  24
    3.1.2 机构法定职能重叠  24-26
  3.2 独立董事和监事会不可相互替代  26-28
    3.2.1 监督性质:内部监督、外部监督  26
    3.2.2 监督时间:事前监督、事后监督  26-27
    3.2.3 监督方式:决策性监督、经常性监督  27-28
4 独立董事和监事会兼容性的博弈论分析  28-33
  4.1 博弈模型建立的条件假设  28-29
  4.2 博弈模型分析  29-30
  4.3 博弈模型启示  30-33
    4.3.1 独立董事和监事会,必须具备足够的资格和能力行使监督的职责  30-31
    4.3.2 独立董事和监事会,必须有这个动机和意愿去履行监督职责  31-32
    4.3.3 独立董事和监事会,有清晰的程序实现监督职权  32-33
5 上市公司独立董事履职情况分析(以沪市为例)  33-38
  5.1 沪市上市公司独立董事参加会议情况总体分析  33-34
  5.2 沪市上市公司独立董事提出异议情况  34-35
  5.3 中国上市公司独立董事专业背景情况  35-36
  5.4 独立董事和公司绩效相关性理论支持  36-38
6 独立董事、监事会和谐共存的建议  38-43
  6.1 改革上市公司股权结构,明确国有股东身份  38-39
  6.2 提高监事岗位准入门槛,赋予监事会更广泛的监督权  39-40
  6.3 明确独立董事和监事会的角色定位  40-41
  6.4 完善监督权行使程序  41-43
7 结语  43-44
参考文献  44-47
作者简历  47

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