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两种企业年金计划之比较研究

作　者: 邓鸥
导　师: 陈红
学　校: 首都经济贸易大学
专　业: 劳动经济学
关键词: 养老保险 企业年金 单一企业年金计划 集合企业年金计划
分类号: F842.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 166次
引　用: 1次
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内容摘要


年老是人生不可回避的自然规律。人口老龄化和高龄化,一方面源于社会经济发展、生活质量和医疗水平的提高,使人口预期寿命普遍延长：另一方面由于大多数国家生育率呈下降趋势,婴儿出生率低于死亡率,导致全球人口结构趋于老化。老龄化与高龄化加重了社会负担,使各国的养老保险系统面临困境,老有所养已成为各国极为关注的现实问题。人口老龄化与高龄化的挑战,使世界各国养老保险制度面临着财务危机,开始建立以公共养老金为基础、以企业年金和个人储蓄为补充的多支柱养老保险体系,以规避养老保险危机。企业年金已成为退休职工老年生活保障的重要支柱。目前,我国企业年金主要有单一计划和集合计划两种形式。单一计划是单个企业的企业年金基金单独投资管理运作；集合计划是多个企业的企业年金基金集中投资管理运作。企业年金制度实行初期,为迅速提升公司业务规模和市场份额,各家获得资格的管理人全面抢占大客户市场,建立单一年金计划,提供个性化服务。长期来看,中小企业将是我国企业年金市场的主体,但有限的资金规模使中小企业难以得到个性化服务。为了简化企业年金计划的运作流程,降低运作成本,解决市场上普遍存在的中小企业年金计划投资难题,提供优质的企业年金集合计划服务,是各管理机构业务拓展的又一方向。为此,本文将“企业年金单一式计划与集合式计划的比较”作为研究选题。本文试图通过上述两种企业年金计划的比较研究,探讨适合我国不同类型企业的企业年金计划。本文的研究思路是：对选题背景、研究目的和意义进行讨论,确定研究视角和研究方法；在讨论企业年金建立的理论基础上,探讨国内外企业年金的发展趋势和不同类型的企业年金计划；对两种企业年金计划进行比较研究；为不同类型企业选择适合自身发展的企业年金计划提出建议。

全文目录


摘要  4-5
Abstract  5-8
第1章 绪论  8-12
  1.1 选题背景  8-9
  1.2 研究目的和意义  9-10
  1.3 研究方法  10
  1.4 研究思路与框架  10-12
第2章 研究综述  12-20
  2.1 企业年金的概念与特征  12
  2.2 企业年金建立的理论基础  12-13
  2.3 企业年金的建立与发展  13-17
    2.3.1 国外企业年金的建立与发展  13-15
    2.3.2 中国企业年金的建立与发展  15-17
  2.4 企业年金的基本内容  17-20
    2.4.1 企业年金计划的类型  17
    2.4.2 企业年金的覆盖范围  17
    2.4.3 企业年金的缴费和给付  17-18
    2.4.4 企业年金基金的投资运营  18
    2.4.5 政府对企业年金实行监管  18-19
    2.4.6 企业年金建立的基本流程  19-20
第3章 两种企业年金计划的比较  20-36
  3.1 单一(独立)企业年金计划  20-22
    3.1.1 基本概念  20
    3.1.2 成熟经验评析  20-21
    3.1.3 管理结构  21-22
  3.2 集合(联合)企业年金计划  22-24
    3.2.1 基本概念  22-23
    3.2.2 成熟经验评析  23
    3.2.3 管理结构  23-24
  3.3 案例分析  24-33
    3.3.1 单一企业年金计划案例  24-28
    3.3.2 集合企业年金计划案例  28-33
  3.4 两年金计划的优劣分析  33-36
    3.4.1 单一企业年金计划的优点与问题  33-34
    3.4.2 集合企业年金计划的优点与问题  34-36
第4章 改善建议与对策  36-41
  4.1 完善企业年金计划管理结构,提高风险监督意识  36
  4.2 完善现行企业年金规章制度,为中小企业创造良好政策环境  36-37
  4.3 降低年金计划的运营成本,适当提高运营机构的管理费率  37-38
  4.4 创新年金产品,坚持多元化资产配置,避免产品组合趋同性  38-39
  4.5 提高企业年金制度的覆盖率和企业参与意识  39-41
第5章 结论  41-42
参考文献  42-45
附件  45-57
  附件A 单一式企业年金计划案例(A企业年金计划方案)  45-51
  附件B 集合式企业年金计划案例(B企业年金计划方案)  51-55
  附件C 集合式企业年金计划(B企业计划登记表)  55-57
致谢  57-58
详细摘要  58-62

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 保险 > 中国保险业 > 各种类型保险
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