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大型工程“两院制”设计审计机制研究

作　者: 吴嘉慧
导　师: 盛昭瀚
学　校: 南京大学
专　业: 管理科学与工程
关键词: 信息不对称大型工程设计审计两院制委托代理合谋
分类号: F239.63
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
下　载: 59次
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内容摘要

大型工程是推动社会经济发展、彰显国家工程建造能力的重要标志之一。工程设计是工程建设的前提,没有好的设计就没有好的工程质量,因此为提高大型工程设计质量,科学、有效的开展大型工程设计审计已成为一项迫在眉睫的任务。本文以大型工程设计审计为研究对象,通过分析大型工程设计和设计审计系统,指出现有工程设计审计模式中,虽然业主委托设计院进行工程设计,政府委托审计机构对设计工作进行审计,但由于审计机构由专职审计人员构成,对工程设计工作中涉及的专业技术问题并不熟悉,因此存在信息不对称问题,这就会影响设计审计的质量和效率。本文首先建立了一个包括业主和设计院的现有大型工程设计审计委托代理模型,通过解释模型主要参数的现实意义,剖析了现有工程设计审计模式中影响业主与设计院之间信息不对称程度的主要因素；通过分析业主的代理成本以及模型的最优契约,给出了业主聘请设计院的相关决策意见。为解决现有大型工程设计审计模式中存在的信息不对称问题,本文构建了一个包括业主、设计院和设计审查院的“两院制”工程设计审计模式。基于委托代理理论,建立了业主与设计院、业主与设计审查院两个委托代理模型。通过分析两个模型的最优契约,证明了“两院制”设计审计模式可以减少业主和设计院之间的信息不对称,同时得出了“两院制”设计审计模式提高业主收益的条件,并给出了采用“两院制”设计审计模式的相关决策意见。针对“两院制”设计审计模式中可能存在的合谋问题,运用合谋理论,建立了设计院与设计审查院的合谋博弈模型,得出了设计院与设计审查院合谋的条件；进一步,基于委托代理理论,建立了合谋情形下业主与设计院的委托代理模型,通过最优契约分析,重新给出了业主聘请设计院的相关决策意见；最后依托合谋理论,建立了合谋情形下业主、设计院与设计审查院的三方博弈模型,通过分析模型的混合策略Nash均衡解,给出了业主的防合谋措施。

全文目录

摘要  5-6
ABSTRACT  6-8
目录  8-11
第1章绪论  11-22
  1.1 研究背景及研究意义  11-12
    1.1.1 研究背景  11-12
    1.1.2 研究意义  12
  1.2 文献综述  12-18
    1.2.1 工程项目中的委托代理关系研究综述  13-15
    1.2.2 工程合谋研究综述  15-16
    1.2.3 工程设计审计研究综述  16-17
    1.2.4 现有研究总结  17-18
  1.3 相关理论概述  18-19
    1.3.1 机制设计理论  18
    1.3.2 委托代理理论  18-19
    1.3.3 合谋理论  19
  1.4 技术路线和研究内容  19-21
    1.4.1 技术路线  19-20
    1.4.2 研究内容  20-21
  1.5 主要创新点  21-22
第2章大型工程设计及设计审计系统分析  22-28
  2.1 大型工程设计系统  22-25
  2.2 大型工程设计审计系统  25-27
  2.3 本章小结  27-28
第3章现有工程设计审计委托代理博弈模型  28-41
  3.1 现有工程设计审计模式  28
  3.2 现有工程设计审计委托代理模型  28-33
    3.2.1 模型的假设  28-29
    3.2.2 模型的建立  29-30
    3.2.3 模型的求解  30-33
  3.3 现有工程设计审计委托代理模型分析  33-40
    3.3.1 参数的解释  33-36
    3.3.2 业主的代理成本分析  36-38
    3.3.3 最优契约分析  38-40
  3.4 本章小结  40-41
第4章 “两院制”工程设计审计委托代理博弈模型  41-60
  4.1 “两院制”工程设计审计模式  41-42
  4.2 业主与设计院的设计委托代理模型  42-49
    4.2.1 模型的假设  42-43
    4.2.2 模型的建立  43-44
    4.2.3 模型的求解  44-47
    4.2.4 模型的分析  47-49
  4.3 业主与设计审查院的设计审查审核委托代理模型  49-59
    4.3.1 模型的建立  49-51
    4.3.2 参数的解释  51-53
    4.3.3 模型的求解  53-54
    4.3.4 算例及模型分析  54-59
  4.4 本章小结  59-60
第5章 “两院制”工程设计审计模式下的合谋研究  60-75
  5.1 “两院制”工程设计审计模式下的合谋关系  60-61
  5.2 设计院与设计审查院的合谋博弈行为分析  61-63
    5.2.1 模型的假设与建立  62-63
    5.2.2 模型的求解  63
  5.3 合谋情形下业主与设计院的委托代理博弈分析  63-68
    5.3.1 模型的假设  64-65
    5.3.2 模型的建立  65
    5.3.3 模型的求解  65-67
    5.3.4 模型的分析  67-68
  5.4 合谋情形下业主、设计院与设计审查院的三方博弈分析  68-74
    5.4.1 模型的假设  68-69
    5.4.2 模型的建立  69-71
    5.4.3 模型的求解  71-72
    5.4.4 模型的分析  72-74
  5.5 本章小结  74-75
第6章研究结论与展望  75-77
  6.1 主要研究结论  75-76
  6.2 研究展望  76-77
致谢  77-78
参考文献  78-81
攻读硕士学位期间完成的论文及参与的项目  81-82

大型工程“两院制”设计审计机制研究

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