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*ST华科公司重组案例研究

作　者: 周筱
导　师: 陈旭东
学　校: 石河子大学
专　业: 会计
关键词: ST公司并购重组重组方案分析启示
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

本文主要内容是介绍宏达矿业2011年重组*ST华科的案例。华阳科技公司连续三年亏损被证监会特别处理变为*ST股，宏达矿业作为民营企业有良好的盈利能力、巨大的发展潜力，希望获得上市融资资格扩大公司规模，通过双方选择后开始进行历时两年的重组。本文采用理论研究和案例分析相结合的方式，首先对国内外学者的相关研究进行文献综述，并介绍相关基础理论及重组动因；再对案例的重组方和目标企业基本情况进行介绍，并通过财务数据分析*ST华科发展现状；接着分析公司两次重组过程、第一次重组失败的原因和第二次重组成功的经验、重组绩效和重组后企业发展状况及人力资源整合情况等。重组后宏达矿业获得上市融资资格，*ST华科摆脱财务负担和退市危机，双方达到共赢。通过对*ST华科公司的并购重组进行了深入研究，为国有企业改制后的上市公司资产重组提供发展出路，给ST类上市公司并购重组提供一些启示建议。本文经过具体案例分析，从ST上市公司目标企业的角度去分析重组过程及经验，丰富了*ST类上市公司重组成功案例，通过具体案件见微知著，对今后的重组行为提供参考，并为选择更加科学、有效、合理的并购重组方式，提高并购重组的成功率。

全文目录

摘要  5-6
ABSTRACT  6-8
第一章绪论  8-13
  1.1 选题背景及意义  8-9
  1.2 相关研究文献综述  9-12
  1.3 研究内容和方法  12-13
第二章相关基础理论  13-18
  2.1 并购与重组的理论基础  13-14
    2.1.1 并购行为内涵界定  13
    2.1.2 企业并购重组动机的一般理论  13-14
  2.2 ST 板块的相关概念  14-16
    2.2.1 ST 板块的形成和现状  14-15
    2.2.2 ST 公司资产重组的动因及理论分析  15-16
  2.3 我国上市公司重组的历史及政策  16-18
第三章 *ST 华科案例分析  18-27
  3.1 重组双方基本情况简介  18-21
    3.1.1 *ST 华科公司基本情况  18-21
    3.1.2 宏达矿业  21
  3.2 宏达矿业第一次重组*ST 华科  21-23
    3.2.1 重组过程  21-23
    3.2.2 重组失败及原因  23
  3.3 宏达矿业二次重组*ST 华科  23-25
    3.3.1 第二次重组做的工作  23-24
    3.3.2 重组过程成功的原因  24-25
  3.4 重组绩效及人力资源整合  25-27
    3.4.1 重组后的企业状况分析及重组绩效  25
    3.4.2 人力资源的整合  25-27
第四章宏达矿业重组*ST 华科的启示与建议  27-32
  4.1 明确公司摆脱困境的途径，积极寻求企业发展出路  27-28
  4.2 积极选择重组方，最大限度保护壳资源  28
  4.3 加强交易双方信息对称，完善信息披露制度  28-29
  4.4 政府行为适度引导，促成企业重组  29-30
  4.5 注重重组风险评估，确保企业持续发展  30-31
  4.6 完善我国并购重组的相关法律法规，保障企业重组的合法合规  31-32
第五章结论  32-33
  5.1 本文总结  32
  5.2 本文研究的创新点  32
  5.3 本文研究展望  32-33
参考文献  33-36
致谢  36-37
作者简介  37-38
导师评阅表  38

*ST华科公司重组案例研究

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