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中国保险公司操作风险管理研究

作　者: 周宇梅
导　师: 卓志
学　校: 西南财经大学
专　业: 保险学
关键词: 风险保险公司操作风险风险管理
分类号: F842.3
类　型: 博士论文
年　份: 2010年
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引　用: 3次
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内容摘要

国外一些监管机构、专业组织及学者在对诸多保险公司的经营危机及破产案例进行调查分析后中发现,在这些案例中操作风险都扮演着举足轻重的角色。保险业发达国家的保险公司早在10余年前就意识到对操作风险实施管理的重要性,他们大多遵循风险管理原则,运用量化工具,对操作风险损失数据、损失信息进行分析,并在相关组织积极参与配合下建立了行业损失数据库。经过这些年的发展已形成较为完善的操作风险管理体系,进行了经济资本的计提。我国对于保险公司操作风险管理的理论研究和公司实践可以说是一片待旦开垦的处女地。而现实中保险公司操作风险频发又突显了对其进行研究探索的必要和紧迫性。银行业及国外保险公司对操作风险管理研究的出发点大多集中于操作风险的损失计量,通过对各类模型的探讨分析,最终达到计提经济资本的目的。与其不同的是,本文认为,在未准确找出操作风险成因的前提下,风险计量模型的准确性难以得到保证；计提经济资本仅是风险分担的一种途径；操作风险管理的核心应在于防范风险、减少损失,进而增加保险公司企业价值。因此探索操作风险的普遍性与我国保险公司的特殊性,找出适合的思路与方法、技术与政策对其进行管理才是当前要解决的核心问题。要对保险公司的操作风险实施有效管理,就必须从查找风险源入手。为此,本文运用行为经济学知识,研究人的因素是如何导致保险公司的操作风险的；运用信息经济学的委托代理理论和博弈知识,深入分析委托代理关系是如何导致内部管理失效造成流程风险的；企业文化通过对员工行为的影响而与操作风险的发生密不可分,其与由于技术因素导致的信息系统操作风险都是我们进行成因分析时不可忽视的。在成因分析的基础上,本文运用经济学、管理学以及风险管理的一般理论和方法,联系我国保险公司的实际状况和未来发展前景,探寻中国保险公司操作风险的特殊性及潜在和现实的危害。在此基础上构建了中国保险公司操作风险管理的框架,提出了实施路径以及一系列的政策建议和操作主张。希望通过本文的探索,推动我国保险公司操作风险管理的学术研究,进而促进保险公司风险管理理论的完善和发展；提升我国保险公司从业者,特别是高级管理者对操作风险的认知程度,使其认识到操作风险对企业价值的损害,进而有实施操作风险管理的意识和积极性；为中国保险公司操作风险管理的实践者提供借鉴和参考；促进中国保险公司风险管理体系的完善,缩小我国保险公司在操作风险管理方面与国外同业的差距。人的非理性行为、委托代理关系、企业文化、信息系统安全是操作风险的成因,也是全文的逻辑主线。我国保险公司操作风险的现实讨论、量化评估指标设定、管理措施都以此展开,全文的主要内容如下：论文开篇是导论,阐述本文选题的缘由、意义、研究内容、结构和方法等内容。第一章为相关研究综述。通过对保险公司风险管理理论、银行操作风险管理理论、国内外保险公司操作风险管理的相关文献进行梳理和评述,找到我国保险保险公司操作风险研究存在的盲点：未对保险公司的操作风险特点进行深入探索,也没有从理论的高度,细致、全面地分析诱发保险公司操作风险的原因,更未提出可指导中国保险公司实践的操作风险管理方法。第二章是保险公司操作风险的一般性分析。从保险公司操作风险的基本问题入手,对保险公司操作风险内涵和属性进行界定,提出本文所研究的保险公司操作风险是指由于保险公司员工的疏忽或主观故意、内部管理及控制的不严密或缺陷、信息系统的不完善或缺损所导致保险公司损失的风险。在此基础上从操作风险的内生性、非金融性、与其他风险的关联性、多样性和复杂性、难于度量五个方面对操作风险的特点进行深入分析,以求对保险公司的操作风险有一个较清晰、全面的认知。第三章分析了保险公司操作风险的成因与危害。本章的研究发现：人的有限理性使得人的行为决策很难达到最优,发生操作风险在所难免；保险公司内的各类委托代理关系使得委托人和代理人目标函数的不一致,致使保险公司各项制度的制定和实施存在许多不完善,隐藏操作风险；不健康的企业文化增加了保险公司操作风险发生的可能性；信息系统的硬件、软件、网络等问题所诱发的操作风险日益普遍。通过这些分析,找出了保险公司操作风险的形成的主要原因,并重点在理论层面讨论了操作风险的危害,为后续的风险管理研究打下了坚实的基础。第四章是中国保险公司操作风险的现实讨论。结合我国保险公司的现实情况和三个典型案例对操作风险进行分析。认为由于有限理性导致的疏忽、过失或是主观故意,使得保险公司的管理层权利膨胀、产险应收保费增长较快、销售过程隐藏风险比较突出；而在保险公司的内部委托代理关系、保险集团内的委托代理关系、保险人与保险代理人的委托代理关系中由于内部控制的缺陷,普遍存在着各类操作风险；保险公司企业文化中的功利主义思潮、信息沟通渠道不畅、人员选聘关系化、金钱为主的激励机制成为操作风险发生的温床。与此同时,保险公司的高管们大都对操作风险的危害认识不充分,管理措施多侧重于制度建设,手段单一,管理工具缺乏,更未建立起较为完善的操作风险管理架构。第五章是保险公司操作风险的量化评估。分析了我国现阶段保险公司量化评估的困难和问题；提出了基于事后损失数据的经济资本计提和基于事前因素分析的网络评估思路。认为网络分析法(ANP)可以对预警和管理操作风险提供较好的帮助。同时也指出要理性看待现阶段量化评估在操作风险管理中的作用,过分强调模型化会影响管理效果的观点。第六章是中国保险公司操作风险管理的框架。保险公司操作风险管理管理任重而道远,而我国才处在起步阶段。要想让其不断完善发展,良好的体系设计非常重要。本章以系统理论、全面风险管理理论和制度诱导为框架设计的出发点,构建了由操作风险管理的目标、管理流程、管理组织、基础设施、环境构成的五层次框架。第七章是中国保险公司操作风险管理的内部措施。操作风险的产生从主观上说是人在经济活动中的自利本性与机会主义倾向；从客观上说是管理中存在的信息不对称、不确定性和制度的不完善。不确定性往往不可控,但利益主体的不一致和信息的不对称,通过加强内部管理制度可以达到可控或部分可控。就我国保险公司现阶段的具体情况和风险管理的水平而言,制度约束与诱导应担当重要的角色。通过制定和改进制度可以控制不确定性、促进可预见性,并依靠某种惩罚或激励而得以贯彻,由此将员工的行为导入可合理预期的轨道,限定机会主义行为,进而减少操作风险的发生。第八章是中国保险公司操作风险管理的外部手段。在一个结构多元的社会中,至少应当有如下三种力量在起作用：政府的力量、市场的力量、伦理和法的力量。本章从政府的积极引导和督促、市场的约束力量、诚信、道德和法制三个方面进行了探讨,分析了这些外部因素对于保险公司防范操作风险的积极作用,以期进一步提升保险公司操作风险管理的效果。本文的创新主要有：1.运用多种理论与工具,着力从学理与源头较为深刻地研究了我国保险公司风险管理中较少问津而且研究薄弱的操作风险领域。从有限理性、委托代理、企业文化和信息系统的新视角分析了保险公司操作风险的成因,弥补了过去对保险公司操作风险的研究只停留在现象分析的层面。补充和扩展了我国保险风险管理的研究视角,从一定意义上是对我国保险公司风险管理理论的补充和完善。2.我国保险公司的风险管理实践尽管已有一段时间,但是对于操作风险则缺乏系统关注、更没有形成在一个整体的框架下的综合考量。本文结合我国保险业的现实与未来发展趋势,在系统全面分析的基础上,提出了操作风险管理的五个层次框架,既有理论价值又有较强的实践借鉴价值。3.结合现实提出了指导我国保险公司操作风险管理的系列政策建议和操作主张。认为保险公司操作风险的内生性决定了不可能有一套标准的操作风险管理方法可被克隆推广,具体的风险管理措施应是在一套基本原则、思路指导下和保险公司的管理状况、员工素质、企业文化等密切联系的制度政策；在现阶段通过制度约束和文化培育等措施对操作风险进行事前预防和控制,比经济资本的计提更有意义和价值；政府监管部门的积极引导和督促是促进我国保险公司操作风险管理发展的重要力量。

全文目录

摘要  4-8
Abstract  8-20
0. 导论  20-33
  0.1 选题背景  20-25
  0.2 研究的意义  25-26
  0.3 研究的目标与方法  26-28
  0.4 研究思路与内容  28-31
  0.5 研究创新与不足  31-32
  本章小结  32-33
1. 相关文献综述  33-44
  1.1 保险的风险管理理论  33-38
    1.1.1 风险管理理论的演进  33-34
    1.1.2 保险业风险管理的发展  34-35
    1.1.3 国外保险业风险管理的最新成果  35-36
    1.1.4 我国保险业风险管理的成果  36-38
  1.2 来自银行业操作风险管理理论与经验  38-41
    1.2.1 银行业操作风险管理的理论  38-40
    1.2.2 银行业操作风险管理的经验  40-41
  1.3 保险业操作风险管理的理论  41-43
    1.3.1 国外的研究成果  41-42
    1.3.2 国内的研究状况  42-43
  本章小结  43-44
2. 保险公司操作风险的一般理论分析  44-63
  2.1 保险公司操作风险的界定  44-50
    2.1.1 操作风险的一般性解释  44-45
    2.1.2 道德风险、行为风险与操作风险  45-47
    2.1.3 金融领域对操作风险内涵的界定  47-48
    2.1.4 保险公司操作风险的属性  48-50
  2.2 保险公司操作风险的内涵与外延  50-55
    2.2.1 保险公司操作风险的内涵  50-51
    2.2.2 操作风险的外延  51-55
  2.3 保险公司的操作风险与其他风险的关系  55-58
    2.3.1 操作风险与其他的联系  55-56
    2.3.2 操作风险与其他风险的区别  56-57
    2.3.3 操作风险在保险公司风险体系中的作用  57-58
  2.4 保险公司操作风险的特点  58-62
    2.4.1 操作风险具有明显的内生性  58-59
    2.4.2 操作风险的非金融性  59-60
    2.4.3 操作风险与其他风险具有强烈的关联性  60
    2.4.4 操作风险的多样性和复杂性  60-61
    2.4.5 操作风险难于度量  61-62
  本章小结  62-63
3. 保险公司操作风险的成因与危害  63-85
  3.1 个体有限理性视角下的操作风险  63-73
    3.1.1 理性经济人假设的不完全性  64-66
    3.1.2 有限理性下的个体行为及决策  66-69
    3.1.3 有限理性视角下操作风险的成因分析  69-73
  3.2 组织委托代理关系视角下的操作风险  73-78
    3.2.1 委托代理关系与道德风险  73-74
    3.2.2 委托代理关系产生操作风险的原因  74-76
    3.2.3 委托代理产生操作风险的模型  76-78
  3.3 企业文化视角下的保险公司操作风险  78-81
    3.3.1 企业文化的内涵  78-79
    3.3.2 企业文化与操作风险  79-81
  3.4 技术因素视角下的保险公司信息系统操作风险  81-84
    3.4.1 硬件风险因素导致的信息系统风险  82
    3.4.2 软件风险因素导致的信息系统风险  82-83
    3.4.3 网络风险因素导致的信息系统风险  83
    3.4.4 通信风险因素导致的操作风险  83-84
  本章小结  84-85
4. 中国保险企业操作风险的现实考量  85-103
  4.1 中国保险公司操作风险的特殊表现与危害  85-92
    4.1.1 有限理性下的操作风险表现与危害  85-86
    4.1.2 委托代理关系下的操作风险表现与危害  86-90
    4.1.3 企业文化视角下的操作风险表现与危害  90-92
  4.2 中国保险公司操作风险管理的现状  92-96
    4.2.1 操作风险管理的突出表现  92-94
    4.2.2 忽视操作风险管理的后果  94-96
  4.3 中国保险公司操作风险案例  96-99
    4.3.1 A人寿保险公司操作风险案例  96-97
    4.3.2 B农险公司公司操作风险案例  97-98
    4.3.3 C财产保险公司操作风险案例  98-99
  4.4 我国保险公司实施操作风险管理的意义  99-102
    4.4.1 完善保险公司的风险管理体系  99-100
    4.4.2 增加保险公司的价值  100-101
    4.4.3 增强保险公司的偿付能力  101-102
  本章小结  102-103
5. 中国保险企业操作风险的量化评估  103-123
  5.1 量化评估的意义和困难  103-108
    5.1.1 量化评估的意义  104-105
    5.1.2 量化评估中存在的困难和问题  105-108
  5.2 操作风险量化评估的两个范畴  108-120
    5.2.1 基于事后损失数据的经济资本计提  108-112
    5.2.2 基于事前因素分析的网络评估  112-120
  5.3 量评估的思路与展望  120-122
    5.3.1 经济资本计提的评价与我国思路  120-121
    5.3.2 ANP模型评估在我国的适应评价与展望  121-122
  本章小结  122-123
6. 中国保险公司操作风险管理框架  123-135
  6.1 管理框架设计的出发点  123-126
    6.1.1 基于系统理论的视角  123-124
    6.1.2 基于全面风险管理的框架  124-126
    6.1.3 基于制度诱导的出发点  126
  6.2 操作风险管理框架的构建  126-133
    6.2.1 操作风险管理的目标  127-128
    6.2.2 操作风险管理的流程及内容  128-130
    6.2.3 操作风险管理的组织  130
    6.2.4 操作风险管理的基础设施  130-132
    6.2.5 操作风险管理的环境  132-133
  6.3 框架实施的关键因素  133-134
  本章小结  134-135
7. 中国保险公司操作风险管理——基于内部的视角  135-154
  7.1 培育企业文化防范操作风险  135-139
    7.1.1 企业文化防范操作风险的理论基础  136-137
    7.1.2 培育企业文化创造防范操作风险的良好环境  137-139
  7.2 强化激励机制管理操作风险  139-144
    7.2.1 激励机制抑制操作风险的机理  139-140
    7.2.2 完善激励机制控制管理层操作风险  140-142
    7.2.3 完善激励机制控制员工操作风险  142-143
    7.2.4 完善激励机制控制保险代理人的操作风险  143-144
  7.3 推进内部控制管理操作风险  144-148
    7.3.1 操作风险管理离不开内部控制  145
    7.3.2 内部控制是操作风险管理的重要组成部分  145-146
    7.3.3 内部控防范操作风险的手段  146-148
  7.4 发挥经济资本在操作风险管理中的作用  148-150
    7.4.1 经济资本管理的主要作用  148-149
    7.4.2 经济资本管理的主要手段  149-150
  7.5 防范信息系统操作风险的举措  150-153
    7.5.1 防范硬件导致保险公司操作风险的举措  150-151
    7.5.2 防范软件导致保险公司操作风险的举措  151
    7.5.3 防范网络导致保险公司操作风险的举措  151-152
    7.5.4 防范信息系统人员操作风险的举措  152-153
  本章小结  153-154
8. 中国保险公司操作风险管理——基于外部的视角  154-169
  8.1 保监会的积极引导和督促  154-159
    8.1.1 政府干涉的必要性分析  154-156
    8.1.2 保监会诱导督促的合理性  156-157
    8.1.3 保监会诱导督促的措施  157-159
  8.2 借助市场的约束力量  159-164
    8.2.1 市场约束及其基本要素  159-160
    8.2.2 市场约束的必要性  160-161
    8.2.3 市场约束力的实现手段  161-164
  8.3 防范操作风险的外部环境  164-168
    8.3.1 诚信体系  164-166
    8.3.2 道德素质  166-168
    8.3.3 法制环境  168
  本章小结  168-169
参考文献  169-179
附录  179-187
后记  187-189
致谢  189-191
在读期间科研成果目录  191-192

中国保险公司操作风险管理研究

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