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我国商业银行信用风险管理研究

作　者: 许珊珊
导　师: 付亚辰
学　校: 吉林财经大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行信用风险信用风险度量模型分析与比较信用风险管理系统的建设
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

随着金融全球化进程不断的加快,金融在经济发展中的作用越来越大,金融自由化快速发展,金融创新日新月异。正是在这种快速发展的过程中,金融监管逐渐放松、金融业竞争越来越激烈,各种金融衍生品大量出现,导致金融危机不断爆发。资本是国民经济的血液,商业银行是国民经济的心脏。商业银行作为以追逐利润为目标,以经营金融资产和金融负债为对象的特殊企业,不仅要具有良好的素质,更重要的是还要具有抵御风险的能力。但商业银行在经营过程中,时时刻刻面临着各种各样的风险。信用风险是我国商业银行当前面临的重要风险之一,提高银行的信用风险管理水平成为我国银行业面临的重要课题。国际上由于新巴塞尔协议的出台和衍生品交易的快速发展,信用风险的管理正经历着一场革命。目前我国商业银行信用风险管理存在着很多问题,随着经济体制改革和对外开放的进一步深入,不论是内部发展需要还是外部竞争压力所趋,都要求化解我国商业银行潜在的信用风险,提高金融系统的稳定性。入世以来我国经济快速发展,其发展特征表现为投资拉动。特别是在2008年金融危机以后,投资力度不断加大带动经济快速走向复苏。由于我国是刺激投资应对经济下滑,有可能加大商业银行的经营风险。我国商业银行的风险管理,尤其信用风险管理方法和技术目前还比较落后,要切实做到改进管理方法,提高管理技术水平,必须认清我国商业银行信用风险管理存在的问题,根据我国商业银行的发展模式和发展水平,借鉴国外的先进管理技术结合我国的实际问题建设合理有效的、符合国际标准的、符合我国国情的管理体制和管理系统。本文主要分为四个部分进行分析:首先通过对现代商业银行信用风险基本概念和基础理论的描述,从整体上把握商业银行的信用风险,接着介绍了《巴赛尔新资本协议》的新要求,即巴塞尔新资本协议的三大支柱:最低资本要求、监督检查和市场约束。其次在全面掌握基础知识的前提下分析了我国商业银行信用风险存在的问题及原因和信用风险管理存在的问题。我国银行信用风险的成因基本上可以分为两个方面,一方面是来自银行外部因素的影响,主要是政府的干预和借款人的原因;另一方面是来自银行自身的原因,主要是银行的产权制度问题和银行内部经营管理、风险管理技术的落后。我国商业银行针对信用风险主要采用内部评级法及贷款风险度的测量等方法,虽然近年来我国商业银行对信用风险的管理己开始从经验主义向科学化过渡,然而与西方商业银行信用风险管理的技术方法体系相比,两者之间的差距是明显的。从信用风险的识别、衡量方面来看,我国商业银行信用风险管理定性分析多,定量分析少,即便使用了一些定量分析的方法,也存在着很多不完善的地方:静态分析多、动态分析少;局部分析多、全局分析少。因此在第三部分中对商业银行运用的信用风险度量模型进行介绍与比较。笔者发现商业银行巨大信用风险的形成,不仅与银行缺乏信用风险管理动力和经验有关,还与扭曲的政银企关系以及整个信用环境有关。最后,在第五章提出如何加强我国商业银行信用风险管理的措施建议:根据我国商业银行信用风险管理系统中存在的问题提出了建议。主要从信用风险的文化系统的塑造,到信用风险管理的内部控制系统的建立,以及信用风险外部监管系统的建设和建立良好的信用环境。信用风险的有效控制和降低必须依靠多方面整体实施改进方能实现,而决非一个模型就能解决的。与此同时,完善我国商业银行信用风险管理方法和手段,提高信用风险管理水平,还需要不断创新信用风险管理工具,进行统一、完善的数据库系统、风险管理文化系统以及有效的信用管理系统和良好的外部信用环境的建设。

全文目录

中文摘要  3-5
英文摘要  5-10
第一章绪论  10-17
  一、选题的背景和研究意义  10-12
    （一）选题的背景  10-11
    （二）研究意义  11-12
  二、商业银行信用风险管理的文献综述  12-14
    （一）国外商业银行信用风险管理的文献综述  12-13
    （二）国内商业银行信用风险管理的文献综述  13-14
  三、论文的主要内容  14-15
  四、论文的结构安排  15-17
第二章现代商业银行信用风险管理理论概述  17-27
  一、商业银行信用风险的概述  18-22
    （一）商业银行信用风险的概念  18
    （二）商业银行信用风险的涵义  18-19
    （三）商业银行信用风险的特征  19-21
    （四）现有的商业银行信用风险管理理论  21-22
  二、《巴塞尔Ⅱ》框架度量信用风险  22-27
    （一）《巴塞尔Ⅱ》的简述  22-24
    （二）《巴塞尔Ⅱ》对信用风险度量的新要求  24-27
第三章我国商业银行信用风险管理的现状  27-36
  一、我国商业银行信用风险的现状  27-30
    （一）银行业市场份额集中度偏高  27-28
    （二）银行资产质量较差，不良存款数额巨大  28-29
    （三）资产负债结构不合理赢利性比较差  29
    （四）资本充足率偏低流动性差  29-30
  二、我国商业银行信用风险管理的现状  30-33
    （一）信用风险管理方法不先进  30-31
    （二）信用风险管理体制不健全  31
    （三）信用风险决策制度不灵活  31-33
  三、我国商业银行信用风险的成因  33-36
    （一）政府干预的原因  33
    （二）借款人和企业的原因  33-34
    （三）银行产权制度不合理  34-35
    （四）银行内部经营管理  35-36
第四章现代商业银行信用风险度量模型及比较  36-44
  一、商业银行信用风险管理的度量方法  36-41
    （一）传统信用风险度量方法  36-38
    （二）现代信用风险度量模型简介  38-41
  二、现代信用风险度量模型的比较  41-44
第五章构建我国商业银行信用风险管理系统的建议  44-52
  一、塑造良好的信用风险文化系统  44-46
    （一）完善信用风险的基础数据库  44-45
    （二）培养所有员工的风险意识  45
    （三）积极培养信用风险的高级管理人才  45-46
    （四）建立符合风险管理要求的绩效考核机制  46
  二、信用风险管理的內部控制系统  46-48
    （一）加快国有商业银行的产权制度改革进度  46-47
    （二）建立并完善商业银行内部信用评级体系  47-48
    （三）加强商业银行信用风险的内部控制体系建设  48
    （四）提高商业银行信用风险度量和管理技术水平  48
  三、信用风险的外部监管系统  48-50
  四、建立良好的信用环境  50-52
    （一）加强法制建设，建立金融征信法制制度  50
    （二）加快社会信用体系建设，建立独立的风险和信用评估机构  50-52
结论  52-54
参考文献  54-57
后记  57

我国商业银行信用风险管理研究

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