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新华人寿内部控制管理研究

作　者: 吴哲明
导　师: 洪剑峭
学　校: 复旦大学
专　业: 会计
关键词: 寿险公司内部控制法人治理结构
分类号: F842.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

二十世纪90年代以来,全球经济一体化进程明显加快,随着各国对金融管制的逐步放松,资本的全球流动日趋频繁,使得金融市场的波动较过去更加的频繁,由此引发的金融风险急剧放大,世界范围内的金融危机也时常发生,且产生的冲击和破坏力巨大。大量金融危机的事实证明,企业内部控制制度存在着严重的缺陷是诱发金融危机或金融机构破产倒闭的基础性因素。随着我国加入世界贸易组织后,金融保险业的对内对外开放程度在不断深入,我国保险企业所面临的风险也较以往更为复杂。本文以内部控制理论的产生和发展为切入,结合保险公司的经营特点着重阐述了寿险公司内部控制管理的内容,并针对新华人寿发展中内部控制管理建设的现状和存在的问题,特别是针对其前董事长关国亮案件作了详细的分析,采用理论阐述和实证分析相结合的方法,提出了新华人寿内部控制体系完善的重点。希望通过本文的研究能对改善新华人寿内控管理,提高风险防范能力和竞争力有所裨益。同时,研究结论对我国众多商业保险公司完善其内部控制体系也有一定的借鉴意义。

全文目录

摘要  4-5
Abstract  5-6
第一章引言  6-12
  1.1 选题的背景  6-8
  1.2 研究的意义  8-9
  1.3 相关研究综述  9-10
  1.4 研究的方法  10
  1.5 论文的结构  10-12
第二章内部控制及保险公司内部控制体系  12-28
  2.1 内部控制相关理论  12-16
    2.1.1 内部控制的含义  12
    2.1.2 内部控制理论的产生和发展  12-14
    2.1.3 内部控制的内容  14-16
  2.2 国内外对金融保险业内部控制的研究和制度建设  16-20
    2.2.1 COSO报告  16-17
    2.2.2 巴塞尔委员会《银行组织内部控制系统框架》  17-18
    2.2.3 中国一行三会对内部控制理论的制定建设  18-20
  2.3 人寿保险公司内部控制体系的构成分析  20-28
    2.3.1 控制环境  20-22
    2.3.2 风险识别与评估  22
    2.3.3 控制活动  22-25
    2.3.4 信息与沟通  25-26
    2.3.5 监督  26-28
第三章新华人寿内部控制的现状与案例分析  28-46
  3.1 新华人寿保险股份有限公司发展情况简介  28-32
    3.1.1 新华人寿保险股份有限公司基本情况简介  28
    3.1.2 新华人寿保险股份有限公司发展历程  28-29
    3.1.3 新华人寿内部控制体系介绍  29-32
  3.2 新华人寿快速发展中出现的问题  32-35
  3.3 新华人寿内部控制体系建设  35-40
    3.3.1 内部控制管理组织建设  35-36
    3.3.2 内部控制体系硬件建设  36-40
  3.4 新华人寿内部控制-法人治理结构案例分析-关国亮案件  40-46
第四章新华人寿内部控制体系的构建和完善  46-54
  4.1 建立健全新华人寿内控体系应遵循的原则  46-47
  4.2 完善新华人寿内部控制环境的重点  47-49
    4.2.1 内部控制环境中——法人治理结构模式中外比较  47
    4.2.2 重点完善新华人寿内部控制环境中的法人治理结构  47-49
  4.3 完善新华人寿内部控制活动  49-51
    4.3.1 强化监管，健全制度  49
    4.3.2 完善人力资源管理制度  49-50
    4.3.3 建立有效的绩效考核机制  50
    4.3.4 正确处理业务发展与内控之间的关系  50
    4.3.5 建立合理的奖惩制度  50-51
  4.4 提高新华人寿内部信息流动和沟通的效率  51
  4.5 完善新华人寿内部控制管理体系  51-53
  4.6 健全和完善新华人寿内控机制还应正确处理好的几个关系  53-54
第五章结论  54-55
参考文献  55-57
附录  57-65
致谢  65-66

新华人寿内部控制管理研究

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