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A银行内部控制体系分析
作 者: 乔直
导 师: 杨忠海
学 校: 黑龙江大学
专 业: 工商管理
关键词: A银行 金融管理 内部控制体系 运行分析及建议
分类号: F832.2
类 型: 硕士论文
年 份: 2010年
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内容摘要
为了满足越来越高的金融服务需求,应对激烈市场竞争,各商业银行不断地丰富产品和提高服务水平。产品升级、创新增多、组织机构复杂、先进科技应用等多种因素导致银行不得不面对前所未有的风险和经营压力。内部控制体系作为有效风险控制管理工具,在银行稳健经营中起到重要作用。我国商业银行内部控制体系建设起步较晚,但发展迅速,因此存在问题较多,发展水平亟待提高。本文按照理论、实践,一般、个别的研究范式,从内部控制理论到内部控制实践,从一般商业银行内部控制体系到A银行特有内部控制体系,总结了内部控制发展的一般规律和我国商业银行内部控制发展特殊规则。首先,从内部控制体系理论演变轨迹和内部控制体系实践入手,总结内部控制体系发展规律及面临挑战;其次,介绍影响A银行内部控制体系发展相关要素,并对A银行内部控制体系进行分析和研究;再次,从内部控制体系本身和外部因素角度,指出了A银行内部控制体系发展中遇到的障碍和困境;最后,针对A银行现状,结合内部控制发展理论,从体系建设宏观视角和从业务处理微观视角,提出完善A银行内部控制体系的建议。本文试图通过A银行内部控制体系示范性分析,总结出我国商业银行内部控制体系发展、进化的一般过程和规律,找出我国商业银行内部控制体系发展的难点、不足和具体解决方法。希望本文能够丰富我国银行内部控制体系理论发展,完善A银行内部控制体系建设,提高我国商业银行内部控制体系的发展水平。
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全文目录
中文摘要 3-4 Abstract 4-9 绪论 9-17 第一节 论文研究背景及意义 9-10 一、论文研究背景 9 二、论文研究意义 9-10 第二节 银行内部控制实践及理论发展过程 10-15 一、国内外银行内部控制实践发展 10-13 二、银行内部控制相关理论综述 13-15 第三节 本文研究目的与意义 15-16 一、本文研究目的 15 二、本文研究意义 15-16 第四节 本文研究内容和研究方法 16-17 一、本文研究内容 16 二、本文研究方法 16-17 第一章 A 银行内部控制体系概况 17-31 第一节 A 银行基本情况 17-23 一、A 银行基本业务 17-19 二、A 银行业务流程 19-21 三、A 银行面临主要经营风险 21-23 第二节 A 银行内部控制体系的设计思路与结构介绍 23-26 一、A 银行内部控制体系的设计思路 23-24 二、A 银行内部控制体系的结构介绍 24-26 第三节 A 银行内部控制体系建设步骤及文件结构 26-30 一、A 银行内部控制体系建设步骤 26-29 二、A 银行内部控制体系的文件结构 29-30 本章小结 30-31 第二章 A 银行内部控制体系运行分析与机制创新 31-39 第一节 A 银行内部控制体系运行分析 31-35 一、从银行业务流程角度分析 31-33 二、从操作风险控制角度分析 33-35 第二节 A 银行内控体系运行过程中的机制创新 35-37 一、A 银行内控体系的形式创新 35-36 二、A 银行内控体系的内容创新 36-37 本章小结 37-39 第三章 A 银行内控体系存在的主要问题 39-48 第一节 内部控制体系运行环境有待改善 39-42 一、良好的内部控制文化没有形成 40 二、人力资源管理制度与内部控制体系之间的矛盾难以协调 40-42 第二节 内部控制体系对操作风险管理有效性不足 42-45 一、关于操作风险的内部控制系统性不强 42-43 二、操作风险内部控制行为标准和规范模糊,可操作性不强 43 三、操作风险内部控制与业务联系不紧密 43-45 四、操作风险防控机制有待改进 45 第三节 内部控制评价系统不完备 45-47 一、内部控制评价系统不科学 46 二、内部控制评价体系结构不合理 46-47 三、内部控制评价方法落后 47 本章小结 47-48 第四章 A 银行完善内部控制体系的建议 48-59 第一节 改进内部控制环境,为内部控制体系创造良好外部条件 48-52 一、确立科学的内部控制理念 48-49 二、建立先进的内部控制文化 49 三、优化公司治理结构 49-50 四、改革人力资源管理制度,满足内部控制发展要求 50-52 第二节 加强内部控制体系自身建设 52-55 一、完善内部控制体系结构 52 二、梳理内部控制制度,规范内部控制操作规程 52-54 三、推进内部控制工作信息化进程 54-55 第三节 完善内部控制体系评价,提高内部控制质量 55-58 一、借助外部监管要求,提高评价水平 55-56 二、加快内部控制评价系统科学化建设 56-57 三、完善内部控制评价体系结构 57-58 本章小结 58-59 结论 59-61 参考文献 61-62
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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 银行制度与业务
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