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浅析我国私募股权基金发展的制度需求

作　者: 杨卓群
导　师: 杨忠孝
学　校: 华东政法大学
专　业: 法律
关键词: 私募股权基金有限合伙制法律制度
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 269次
引　用: 2次
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内容摘要

通过对我国有限合伙制私募股权基金发展现状的研究,本文认为现阶段我国私募股权基金成长的制度环境亟待改善。我国目前还没有专门针对私募股权基金的法律制度,在有限合伙制的私募股权基金方面更是一片空白,出现了很多制度结构等方面的问题,不能最大化优化资本结构,浪费资本市场的资源。如何建立并以完备的制度有利推进我国私募股权基金的发展至关重要,本文通过对我国有限合伙制私募股权基金的分析,合理借鉴了发达国家的制度与措施,对我国有限合伙制私募股权基金立法提出自己的建议,以求在私募股权基金的立法制度上有所贡献。本文正文共分三部分。第一章中,通过对私募股权基金的市场准入规则的分析,本文认为我国的合格投资者制度不尽完善,束缚了私募股权基金的发展;另一方面,对资本的准入制度规定也进行了研究。第二章中,通过对有限合伙制私募股权基金组织架构的分析,本文认为《合伙企业法》中的规定针对一般的合伙企业,私募股权基金有其自己的结构特点和结构优势,从而对《合伙企业法》提出了新的挑战。文章着重讨论了私募股权基金中的普通合伙人和有限合伙人的关系,提出应平衡二者的权利义务,使其责任分配更加公平的观点,并通过对国内外“安全港”条款的分析与其在我国的实践情况,提出自己的建议。第三章中,对我国有限合伙制私募股权基金法律制度的环境进行分析。由于有限合伙制私募股权基金在实践中面临诸多的法律障碍,因此,如何完善相关的法律制度是推动本土有限合伙制私募股权基金发展的关键环节。主要对信用制度、税收制度、退出机制和行政与市场的关系等方面提出了相应的法律完善建议。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-10
导言  10-12
第一章私募股权基金的市场准入规则及其评价  12-16
  第一节合格投资者制度  12-13
    一、关于私募股权基金募集对象人数的规制  12
    二、公司成为PE 普通合伙人的资格要求  12-13
  第二节资本投入  13-16
    一、境外主体的投资准入  13
    二、制度化设想：QFLP  13-14
    三、境外资本投向的限制  14-16
第二章私募股权基金的组织架构及其评价  16-28
  第一节有限合伙制的一般架构  16-22
    一、有限合伙制的一般架构  16-17
    二、有限合伙制私募股权基金的结构特点  17-20
    三、有限合伙制私募股权基金的结构优势  20-22
  第二节私募股权基金发展提出的挑战  22-28
    一、普通合伙人与有限合伙人转换时的责任分配  22-24
    二、有限合伙人的参与机制与“安全港”条款  24-27
    三、有限合伙人有限责任滥用的控制  27-28
第三章私募股权基金发展的制度环境  28-34
  第一节信用制度的建设  28-29
    一、私募股权基金信息披露的特点  28
    二、信息不对称呼唤信用制度  28-29
  第二节税收制度的改进  29-31
    一、有限合伙制私募股权基金的纳税特点  29
    二、合伙人分配收入的定性  29-30
    三、间接合伙人的双重纳税  30
    四、有限合伙制私募股权基金的税收优惠问题  30-31
  第三节完善退出机制  31-32
    一、我国主要的退出渠道  31-32
    二、如何完善退出机制  32
  第四节完善配套服务与监管法律制度  32-34
    一、平衡行政干预与市场自律的关系  32-33
    二、完善配套法律制度  33-34
参考文献  34-36
致谢  36-37

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