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A银行信用评级体系研究

作　者: 卢轶
导　师: 陈守东
学　校: 吉林大学
专　业: 工商管理
关键词: 信用评级贷款授信贷款分类
分类号: F832.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
下　载: 96次
引　用: 0次
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内容摘要

信用风险是商业银行面临的主要风险，银行为更好的控制信用风险，不断改进度量方法和管理方式，发展到今天，银行信用风险管理的技术、工具和方法日新月异。在西方的商业银行金融制度比较完善，企业信用评级已具有用来分析单个客户或单笔贷款信用风险的暴露，以及商业银行内部的操作、风险管理与分析(贷款审批、资金配置、定价与收益率分析)等功能，是信贷资产质量控制的一个工具，它直接关系到商业银行信贷资金的投向和信贷资产质量的高低。A银行信用评级体系是依据《巴塞尔新资本协议》的精神，按照中国银行业监督管理委员会发布的内部评级体系系列相关监管指引，结合A银行业务特色，借鉴国际先进银行经验而建立的，包括了评级的方法、政策、流程、管理，数据的收集，IT支持系统。本论文就目前A银行企业信用评级体系的现状进行了分析，提出了现行评级体系中存在的问题和解决方法。本文应用A银行的信用评级体系对XY公司进行信用评级，透视A银行信用评级的全过程，对评级体系中存在的问题直观展示，通过提出优化策略和保障措施，促使A银行更好的控制风险和解决风险。本文作者归纳总结了A银行信用评级体系存在的缺陷和不足，应用该信用评级体系对XY公司进行信用评级。精确的信用评级结果要依赖于客观真实的基础资料，人员的因素会影响基础资料的收集工作；A银行信用评级指标的设置也存在不全面、不动态的问题；在得出信用评级结果后，要对贷款授信和贷款分类起到积极的指导作用，目前的部分规则也有不完善的地方。本文通过分析以上的问题，得到以下研究成果：（1）本文提出尽量降低人员因素对信用评级的影响。一方面要提升人员素质，避免其在客观上不能胜任，进行错误操作；另一方面要降低道德风险，避免其主观上的欺诈、内外勾结等行为。（2）完善财务指标设置。一是要针对不同行业、不同规模的企业设置不同的评级模型；二是要调整增长性指标设置，正确对待存量和增量关系，并引入环比增长率指标，动态监控客户发展状况；三是要引入现金流类指标，全方位分析企业运营和财务状况。（3）本文认为在基于信用评级结果进行贷款授信和分类时，一是要考虑不同行业不同地区的差异，不能指定“一刀切”的标准，二是要正视在实际业务中信用评级部门与其他部门的微妙关系，提升信用评级部门的执行力，使信用评级结果在信用风险控制中更具权威性。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-10
第1章绪论  10-16
  1.1 研究背景  10-12
  1.2 研究意义  12-14
  1.3 研究方法和内容  14-16
第2章 A 银行的信用评级体系现状及问题  16-29
  2.1 A 银行历史沿革  16-17
  2.2 A 银行信用评级体系与评级程序描述  17-22
  2.3 基于信用评级结果的贷款授信与分类  22-24
  2.4 信用评级过程中存在的问题与分析  24-29
第3章 A 银行信用评级体系优化策略  29-38
  3.1 信用评级体系优化对策  29-34
  3.2 信用评级实施保障措施  34-38
第4章 A 银行信用评级体系应用  38-47
  4.1 企业背景  38-41
  4.2 企业信用评级及基于信用评级结果的贷款授信与分类  41-44
  4.3 结果分析  44-47
结论  47-49
参考文献  49-51
致谢  51

A银行信用评级体系研究

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