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基于Var的中国民营上市公司财务风险研究

作　者: 李淑华
导　师: 范实秋
学　校: 郑州大学
专　业: 企业管理
关键词: 中国民营上市公司财务风险逻辑回归模型
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

当前国际经济形势紧张,金融环境动荡不安,中国经济也受到了很大程度的冲击,这给经济基础本就不牢靠的民营上市公司带来了很大的挑战,在这种情况下,民营上市公司要想生存和发展下去,财务风险的防范与控制工作就显得很重要了。因此,对中国民营上市公司财务风险的研究成为大家关注的问题。本文从中国民营上市公司的发展现状出发,找出存在的财务风险,从内外两个方面分析出现财务风险的原因,用实证分析法建立财务风险预警模型,从定性和定量两个方面对如何预防财务风险提出自己的观点和意见。本文在构建财务风险预警模型时,选取了2007-2010年的财务数据,以17个财务指标和一个反映金融市场风险的指标Var—风险价值作为自变量,找出影响民营上市公司财务风险的显著性指标,运用Logistic逻辑回归模型,采取SPSS统计分析软件,建立了具有较高预警判别能力的财务预警模型。本文共包括五个部分。第一章绪论部分,首先介绍了对民营上市公司财务风险研究的国内外经济形势与背景,研究目的和对各方面利益相关者的意义,以及民营上市公司、财务风险、财务预警模型的概念。第二章是民营上市公司财务风险研究文献综述。主要对财务风险预警模型的研究现状,财务风险控制策略的研究现状,以及中国民营上市公司财务风险研究现状进行了介绍。第三章是中国民营上市公司的财务风险分析,分析中国民营上市公司的现状,存在的主要财务风险,并且找出原因,最后探寻出防范的措施和方法。而其中最实际和行之有效的方法是建立财务风险预警模型。在第四章就介绍了财务风险预警模型如何建立,并用了2007年-2010年的财务数据作为研究样本,利用17个财务指标作为研究变量,建立财务风险预警模型,并分析其判别能力与稳定性。最后是结论与展望部分。本文的创新之处,一方面在于把外部金融市场风险量化成指标-VAR在险价值,参与到对财务风险预警模型的建立,考虑到了金融市场环境的变化对民营上市公司财务风险的影响；另一方面在于本文选用了检验样本检验财务风险预警模型的预警准确率。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-7
目录  7-9
1 绪论  9-17
  1.1 研究背景和意义  9-12
  1.2 研究目的  12
  1.3 民营上市公司财务风险研究相关概念  12-15
    1.3.1 民营企业  12-13
    1.3.2 财务风险  13-14
    1.3.3 财务危机  14-15
    1.3.4 财务风险预警  15
  1.4 研究方法与研究结构  15-17
    1.4.1 研究方法  15-16
    1.4.2 研究结构  16-17
2 民营上市公司财务风险研究文献综述  17-24
  2.1 财务风险预警模型研究文献综述  17-21
    2.1.1 国外研究现状  17-19
    2.1.2 国内研究现状  19-21
  2.2 关于财务风险控制的研究现状  21-23
  2.3 对中国民营上市公司财务风险的研究现状  23-24
3 中国民营上市公司财务风险分析  24-32
  3.1 中国民营上市公司发展现状  24-25
  3.2 中国民营上市公司主要财务风险  25-26
  3.3 财务风险的成因  26-29
    3.3.1 外部原因  26-27
    3.3.2 内部原因  27-29
  3.4 中国民营上市公司财务风险防范方法及策略  29-32
4 中国民营上市公司财务风险预警模型  32-50
  4.1 研究样本的设计  32-33
    4.1.1 研究样本的选择背景  32
    4.1.2 研究样本的选择标准  32-33
  4.2 描述性指标分析  33-37
  4.3 Var风险价值的确定  37-38
  4.4 财务风险预警模型的设计  38-39
  4.5 民营上市公司财务风险预警模型的实证分析  39-46
    4.5.1 Var风险价值的确定  39-40
    4.5.2 财务指标差异性分析  40-42
    4.5.3 民营上市公司财务危机预警模型的确定  42-46
  4.6 检验模型  46-50
5 总结与展望  50-51
参考文献  51-53
个人简历  53-54
致谢  54-55
附表  55-78

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