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中国外汇管理法律制度变迁

作　者: 林华昌
导　师: 徐永康
学　校: 华东政法大学
专　业: 法律史
关键词: 外汇管理法律制度变迁自由兑换
分类号: D922.286
类　型: 博士论文
年　份: 2008年
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内容摘要

中国外汇管理法律制度在金融法领域占据重要地位,为我国金融经济的健康发展发挥了重要作用。本文从历史的视角审视并反思改革开放三十年来中国外汇管理法律制度的发展演变历程,寻找发展演变的原因和条件,分析外汇管理立法特点,展望未来立法走向。本文分为导言和六章,共七个部分内容。导言部分,首先说明了提出本论题的原因:在法制史学界逐渐兴起研究新中国法制史的热潮中,在部门法制史逐渐进入法学者研究领域的时代背景下,为进一步促进改革开放和保障改革开放所取得的成果,有必要重新审视和反思外汇管理法律制度的变迁历程。其次介绍了外汇管理法律制度研究现状,对相关的著作和论文进行简要点评。再次点明本文研究的核心内容和研究方法:研究的核心内容是外汇管理法律制度变迁,研究方法是规范分析法、比较分析法和历史分析法。此外,导言部分还介绍了本文的主要创新点。导言之外的六章内容,整体上均是先分析相关法律制度的发展演变,然后是总结述评,并就部分内容提出具体的立法建议。六章内容分别为:第一章,外汇账户及结售付汇管理法律制度发展演变。本章分两节,即外汇账户管理法律制度发展演变及结售付汇管理法律制度发展演变。第一节,分经常项目外汇帐户和资本项目外汇帐户,分析外汇账户管理法律制度主要内容及发展变化,总结得出经常项目外汇帐户法律制度的变革,起到良好的效果,归纳起来主要有:一是促进了进出口贸易发展;二是增强了企业的市场竞争力;三是足额保留外汇提高了企业主动管理外汇的积极性。相比较经常项目外汇账户管理法规的发展变化,资本项目外汇账户法规的改革力度小得多。现行资本项下外汇账户管理法规,对国家防范金融风险起到了重要作用,但在资本项目逐渐放松管制的大背景下,这些法规也需要逐步改变。第二节,分结汇、售汇和付汇管理三个方面分析了结售付汇管理法律制度发展演变,总结得出在完善经常项目结售付汇管理法律制度同时,现行规定仍然存在一定缺陷,主要为:一是货物贸易外汇审核方式局限性日益突现,二是服务贸易外汇监管手段缺乏,资本项目结售付汇管理法律制度也需要在实践中进一步完善。现行银行结售付汇管理法律制度主要有以下进步:一是统一了银行结售汇业务的市场准入程序和中外资银行的结售汇管理政策,对外资银行实行“国民待遇”,促进中外资银行的公平竞争;二是外汇指定银行获准开办远期结售汇业务,开拓了金融衍生产品市场,促进了外汇市场的健康有序发展,推动了人民币可兑换进程。第二章,外债管理法律制度发展演变。本章分四节,即外债的定义、外债管理法律制度基本内容及其演变、外债管理法律制度的总体评价、外债管理立法建议。第一节分析“四个国际组织”和中国政府对外债的定义,认为外债可以定义为以国家为权利义务主体,以外币或本币表示的主体双方之间关于资源的有条件暂时让渡行为的信用。提出外债新定义的理论意义和实践意义:有助于对外债范畴认识的进一步深化,对整个外债理论体系的建立提供坚实的基础;有助于分清负债与投资,有利于正确决策;有助于调整外汇管理制度,提高外债管理水平。第二节从境外借(贷)款的管理规定、境内机构发行外币债券的管理规定、对外担保的管理规定、外债统计监测管理规定分析了外债管理法律制度发展演变过程。第三节从立法主体、指导思想和立法内容方面对外债管理法律制度进行总体述评。立法主体上,外债管理法律文件曾出自多个部门,管理较为混乱;立法指导思想上,放松行政许可同时,行政管理色彩仍较为浓厚;立法内容方面,认为主要有现行“投注差”制度存在诸多弊端,外商投资企业外债“支付结汇制”形同虚设,缺乏对隐性外债管理规定,中外资机构外债管理规定不统一等问题。第四节从改进现行企业外债管理规定和改进现行银行外债管理规定两个方面就完善外债管理法律制度提出若干建议。第三章,境外投资外汇管理法律制度发展演变。本章分四节,即境外直接投资外汇管理法律制度发展演变、境外间接投资外汇管理法制概述、境外投资外汇管理法律制度总体述评、境外投资外汇管理立法建议。第一节着重分析了1989年出台《境外投资外汇管理办法》后,一直到现在境外投资外汇管理法律制度的发展演变。第二节分析了境外间接投资外汇管理法制基本情况,着重介绍QDII制度的产生和发展。第三节论述了境外投资外汇管理法律制度的不足和进入新世纪后境外投资外汇管理法制改革的积极意义。后者是在分析前者的基础上得出,认为取消境外投资外汇风险审查制度、取消汇回利润保证金制度、增加外汇资金来源渠道、取消企业购汇额度限制、拉平中外资企业的境外投资待遇、实施“QDII”制度等均具有积极意义。第五节就境外投资外汇汇出管理、境外投资事中外汇管理、境外投资外汇汇回管理、完善QDII制度等方面提出立法建议。第四章,人民币汇率和外汇市场法律制度发展演变。本章分两节,即人民币汇率法律制度发展演变和外汇市场法律制度发展演变。第一节先是回顾了新中国成立以来人民币汇率法律制度,接着分析人民币汇率法律制度主要内容及其变化,在此基础上对人民币双重汇率法律制度、汇率并轨、“7·21”汇率法律制度改革进行总体述评,认为每阶段的汇率制度总体上而言是符合当初经济发展情况的。“7·21”人民币汇率法律制度改革,其重大意义体现在货币政策的有效性逐步提升、人民币汇率市场化的基础环境逐步完善、商业银行外汇经营活动发生深刻变化、人民币可兑换进程进一步加快等方面。第二节分析了外汇留成及调剂法律制度的主要内容及发展演变,银行间外汇市场法律制度主要内容及发展演变,并进行总体述评。认为中国外汇市场法律制度在逐渐完善,促进人民币自由兑换过程中,与国际外汇市场管理规定相比仍然存在一定差距。这种差距主要表现为市场主体的活动受到诸多限制、缺乏对经纪人制度的规定、市场上允许交易的货币对不多、交易品种较少等方面。第五章,外汇管理法律制度发展沿革成因和条件。本章分两节,即外汇管理法律制度发展沿革成因和外汇管理法律制度发展沿革条件。第一节在结合前面四章内容的基础上,分析了人民币走向自由兑换是改革开放后外汇管理法律制度变迁的主要原因,其中有国内因素也有国际因素。第二节论述了外汇管理法律制度发展演变的条件,认为人民币自由兑换的条件也就是中国外汇管理法律制度变迁的主要条件。这些条件主要包含恰当的汇率制度及合理的汇率水平、充足的外汇储备规模、严格的财政货币政策、稳定的宏观经济环境、良好的市场价格机制和企业自主灵敏的反应能力可控的外债规模等。同时,金融法制环境也对外汇管理法律制度变迁有着重要影响。第六章、外汇管理法律制度的立法特点和立法展望。本章分两节,即外汇管理法律制度立法特点和外汇管理法律制度的立法展望。第一节,分析认为外汇管理主要立法特点为:一是外汇管理法律缺位;二是规范性文件是调整外汇管理法律关系的重要载体;三是同位阶外汇管理法律文件之间缺乏协调性;四是不同位阶外汇管理法律文件之间存在下位法与上位法冲突现象;五是法律条文用语不规范,立法模式有待改进。第二节从加快制定《中华人民共和国外汇法》,清理整合现有外汇管理规章和规范性法律文件,重视立法技术、提高立法质量,处理好外汇管理改革与上位法局限性的关系,继续有序推进人民币走向自由兑换等五个方面展望未来外汇管理立法。相信完善的外汇管理法规必将对健全我国外汇管理体制,巩固外汇管理体制改革的成果,保持我国国际收支平衡,促进国际贸易发展,提高金融监管水平,推进人民币最终实现完全的自由兑换作出重大贡献。

全文目录

摘要  3-7
英文摘要  7-18
导言  18-25
  一、问题的提出  18-19
  二、外汇管理法律制度研究现状  19-21
  三、本文研究的核心内容:外汇管理法律制度变迁  21-22
  四、本文的主要研究方法  22-24
  五、本文的主要创新点  24-25
第一章外汇账户及结售付汇管理法律制度发展演变  25-46
  第一节外汇账户管理法律制度发展演变  25-35
    一、外汇账户管理法律制度主要内容及发展变化  25-33
    二、外汇账户管理法律制度总体述评  33-35
  第二节结售付汇管理法律制度发展演变  35-46
    一、结售付汇管理规定主要内容及演变  36-43
    二、结售付汇管理法律制度总体述评  43-46
第二章外债管理法律制度发展演变  46-73
  第一节外债的定义  47-50
    一、“四个国际组织”和中国政府对外债的定义  47-49
    二、以范围界定为特点的外债定义  49-50
  第二节外债管理法律制度基本内容及其演变  50-64
    一、境外借（贷）款的管理规定及发展变化  50-55
    二、境内机构发行外币债券的管理规定  55-58
    三、对外担保的管理规定  58-61
    四、外债统计监测管理规定  61-64
  第三节外债管理法律制度的总体述评  64-69
    一、立法主体和指导思想方面  64-66
    二、立法内容方面  66-69
  第四节外债管理立法建议  69-73
    一、改进现行企业外债管理规定  70-72
    二、改进现行银行外债管理规定  72-73
第三章境外投资外汇管理法律制度发展演变  73-97
  第一节境外直接投资外汇管理法律制度发展演变  74-81
    一、境外直接投资外汇管理法律制度主要内容  74-79
    二、境外直接投资外汇管理法律制度的演变  79-81
  第二节境外间接投资外汇管理法律制度概述  81-85
    一、保险机构境外间接投资管理规定  82
    二、商业银行境外间接投资管理规定  82-84
    三、信托公司、基金公司、证券从业机构境外间接投资管理规定  84-85
  第三节境外投资外汇管理法律制度总体述评  85-90
    一、前期境外直接投资外汇管理法律制度的不足  85-88
    二、进入新世纪后境外投资外汇管理法制改革的积极意义  88-90
  第四节境外投资外汇管理立法建议  90-97
    一、境外投资外汇汇出管理立法建议  90-92
    二、境外投资事中外汇管理立法建议  92-95
    三、境外投资外汇汇回管理立法建议  95-96
    四、完善QDII 制度的立法建议  96-97
第四章人民币汇率和外汇市场法律制度发展演变  97-125
  第一节人民币汇率法律制度发展演变  97-112
    一、人民币汇率制度简要历史回顾  98-99
    二、人民币汇率法律制度主要内容及其变化  99-104
    三、人民币汇率法律制度总体述评  104-112
  第二节外汇市场法律制度发展演变  112-125
    一、外汇留成及调剂制度的主要内容及发展演变  113-115
    二、银行间外汇市场法律制度主要内容及发展演变  115-120
    三、中国外汇市场法律制度总体述评  120-125
第五章外汇管理法律制度发展沿革成因和条件  125-142
  第一节外汇管理法律制度发展沿革成因  125-133
    一、推进人民币自由兑换的原因  125-128
    二、人民币经常项目可兑换法律意义  128-130
    三、人民币资本项目可兑换的法律意义  130-133
  第二节外汇管理法律制度发展沿革条件  133-142
    一、人民币经常项目自由兑换条件  133-137
    二、人民币资本项目可兑换条件  137-140
    三、金融法制环境对外汇管理法律制度变迁的影响  140-142
第六章外汇管理法律制度立法特点和立法展望  142-175
  第一节外汇管理法律制度立法特点  143-156
    一、外汇管理法律缺位  143-145
    二、规范性文件是调整外汇管理法律关系的重要载体  145-148
    三、同位阶外汇管理法律文件之间缺乏协调性  148-150
    四、不同位阶外汇管理法律文件之间存在冲突  150-154
    五、法律条文用语不规范，立法模式有待改进  154-156
  第二节外汇管理法律制度立法展望  156-175
    一、加快制定《中华人民共和国外汇法》  156-161
    二、清理整合现有外汇管理规章和规范性法律文件  161-164
    三、重视立法技术，提高立法质量  164-166
    四、处理好外汇管理改革与上位法局限性的关系  166-169
    五、继续有序推进人民币走向自由兑换  169-175
参考文献  175-179
在读期间发表的学术论文与研究成果  179-180

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