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论关联企业破产的法律规制

作　者: 耿璇
导　师: 王远明
学　校: 湖南大学
专　业: 民商法学
关键词: 关联企业破产事前预防事后规制
分类号: D922.291.92
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 73次
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内容摘要

关联企业是当今社会一种重要的经济现象,它在推动经济发展的同时,也暴露出许多传统法律难以调整的问题,尤其是关联企业的破产给传统的法律制度带来了极大的挑战。关联企业与传统破产法针对的单个独立企业不同,是由若干法律上独立的企业通过控股、合同等方式形成控制关系而置于统一管理之下的不具有法人资格的企业联合体。法人的本质特性是独立性,这种独立不仅体现在法人财产、人事、组织、经营上的独立,更体现在法人对外所承担的法律责任的独立。然而,关联企业的法律本质却是控制。关联企业在削弱法人其他独立特征的同时,却保留并充分利用了法人责任的独立,因此带来的损害后果突出地表现在关联企业的破产程序中。即使控制企业利用不正当的控制关系,使其从属企业破产,或利用不正当的关联交易,转移优质资产到从属企业,使控制企业破产,在有限责任和法律人格独立的庇护之下,控制企业没有义务对从属企业的破产承担责任,而从属企业也无义务对控制企业的破产债务承担责任。这种法律制约机制的缺位,最大的受害者是关联企业破产债权人。今日之中国,关联企业破产逃债现象非常普遍,然而现行法没有对关联企业进行法律界定,对关联企业破产的法律规制更处于真空状态,从而使从属企业、少数股东和债权人利益的保护存在严重的制度缺失,严重危害了市场经济秩序和交易安全。当前,世界各国的法律对关联企业破产的规制各不相同,有的坚持传统的法律原则,有的在传统法律的基础上进行了谨慎的改良,有的则从关联企业破产的经济现实出发,发展了一套新颖的法律原则。这对我国的关联企业破产的法律规制是很有借鉴意义的。本文采用理论与实践相结合、现实与发展相结合、吸收外国经验和立足本国国情相结合的研究方法,以公司法和破产法为中心,对关联企业破产的若干法律问题进行了有限的研究。从事前预防和事后防范两方面,提出完善我国关联企业破产风险规制的立法的建议。其中,事前预防措施包括完善关联交易的信息披露制度、规定控制股东的诚信义务、完善控制股东的表决权排除规则以及完善公司法人格否认制度。而事后规制则可借鉴英美法系的深石原则、实质合并原则,并研究如何完善关联企业破产清算制度。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-10
第1章绪论  10-17
  1.1 论文研究的背景和意义  10-11
  1.2 国内外研究综述  11-15
    1.2.1 国外的研究状况综述  11-14
    1.2.2 国内的研究状况综述  14-15
  1.3 研究方法和主要内容  15-17
    1.3.1 研究方法  15-16
    1.3.2 研究的主要内容  16-17
第2章关联企业破产的概念与特征  17-23
  2.1 关联企业的法律界定及其法律本质  17-21
    2.1.1 国外对关联企业的法律界定  17-18
    2.1.2 国内对于关联企业的法律界定  18-20
    2.1.3 关联企业的法律本质  20-21
  2.2 关联企业破产的概念及特征  21-23
第3章我国关联企业破产规制存在的问题  23-32
  3.1 我国关联企业破产立法的不足  23-26
    3.1.1 公司法中关联企业立法存在缺陷  23-24
    3.1.2 破产法对关联企业破产规制之制度缺失  24-26
  3.2 我国关联企业破产司法实践中存在的困惑  26-28
  3.3 我国关联企业破产导致的不良法律后果  28-32
    3.3.1 关联企业破产对法人独立人格的冲击  28-29
    3.3.2 关联企业破产损害从属公司和少数股东的利益  29
    3.3.3 关联企业破产损害外部债权人的利益  29-30
    3.3.4 关联企业破产对公司破产清算规则的冲击  30-32
第4章关联企业破产风险的事前预防措施  32-39
  4.1 完善关联交易信息披露制度  32-34
    4.1.1 相关案例  32-33
    4.1.2 完善关联交易信息披露制度  33-34
  4.2 规定控制股东的诚信义务  34-35
    4.2.1 控制股东的诚信义务的含义  34
    4.2.2 规定控制股东忠实义务的必要性  34-35
  4.3 确立控制股东表决权排除规则  35-36
  4.4 完善公司法人格否认制度  36-39
    4.4.1 我国公司法人格否认的法律效果  36-37
    4.4.2 完善公司法人格否认制度的建议  37-39
第5章关联企业破产风险的事后规制  39-49
  5.1 深石原则的基本理论及在我国的适用  39-42
    5.1.1 深石原则的产生及其定义考察  39
    5.1.2 深石原则在我国的适用的必要性  39-40
    5.1.3 深石原则在我国适用之立法建议  40-42
  5.2 实质合并原则基本理论及在我国的适用  42-46
    5.2.1 实质合并原则的基本理论问题  42
    5.2.2 实质合并原则的理论创新价值  42-43
    5.2.3 实质合并原则在我国适用之立法建议  43-46
  5.3 完善关联企业破产清算制度  46-49
    5.3.1 禁止控制公司行使破产抵销权  46-47
    5.3.2 禁止控制公司行使别除权  47
    5.3.3 完善关联企业破产管理人的指定制度  47-49
结论  49-51
参考文献  51-53
致谢  53-54
附录A 攻读学位期间所发表的论文  54

论关联企业破产的法律规制

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