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公司治理准则研究

作　者: 马惠凌
导　师: 朱义坤
学　校: 暨南大学
专　业: 民商法学
关键词: 公司治理准则软法创制机制实施机制
分类号: D912.29
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
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内容摘要

公司治理准则作为推行公司治理改革的软法，以其非强制性、内容的优越性和实施的灵活性取得了瞩目的实施成效。本文通过对公司治理准则制定及实施的实证分析，系统解析了准则的创制机制、实施机制。通过与法律创制与实施机制的比较，阐释了两者的关系，揭示了准则没有强制力却颇为有效之谜，并对完善我国公司治理准则提出了建议。

全文目录

摘要  4
Abstract  4-7
1. 公司治理准则概述  7-10
  1.1 公司治理准则的兴起与实践  7-8
    1.1.1 公司治理准则的兴起  7-8
    1.1.2 公司治理准则在中国的实践  8
  1.2 公司治理准则运行机理的特质  8-10
    1.2.1 创制主体的民间性  8-9
    1.2.2 准则自身内容的优越性  9
    1.2.3 准则实施机制的自愿性  9
    1.2.4 实施成效的显著性  9-10
2. 公司治理准则的创制机制  10-23
  2.1 公司治理准则的创制主体  10-18
    2.1.1 利益相关者团体  11-14
      2.1.1.1 机构投资者  12-13
      2.1.1.2 董事协会  13
      2.1.1.3 高级管理人员协会  13-14
      2.1.1.4 职工联合会  14
      2.1.1.5 CPA(Certified Pubic Accountant)协会  14
    2.1.2 各类民间委员会  14-15
    2.1.3 政府、半政府组织及政府委任的民间委员会  15-16
    2.1.4 证券交易所、金融机构及公司  16
    2.1.5 政府机构  16-17
    2.1.6 国际组织  17-18
  2.2 公司治理准则的创制程序  18
    2.2.1 资金来源  18
    2.2.2 创制过程中的咨询  18
  2.3 公司治理准则的创制机制与法律创制机制的比较  18-21
    2.3.1 创制主体不同  18-19
    2.3.2 调整范围及规制对象不同  19
    2.3.3 创制程序不同  19
    2.3.4 创制原则不同  19-20
    2.3.5 性质不同  20-21
    2.3.6 创制与实施权力分布不同  21
  2.4 完善我国公司治理准则的创制程序  21-23
    2.4.1 我国现行准则创制机制的弊端  21-22
    2.4.2 完善我国准则创制机制的措施  22-23
      2.4.2.1 积极培育机构投资者  22
      2.4.2.2 鼓励各种行业协会创制公司治理准则  22-23
      2.4.2.3 积极支持证券交易所制定并推行自己的公司治理准则  23
      2.4.2.4 允许金融机构创制公司治理准则  23
3. 公司治理准则的实施机制  23-35
  3.1 以自愿为基础的实施机制  24-28
    3.1.1 “软规制”的实施哲学  24
    3.1.2 实施机制  24-27
      3.1.2.1 通过市场力量来实施  24-25
      3.1.2.2 作为行业自律准则实施  25
      3.1.2.3 与证券交易所的上市规则挂钩  25-26
      3.1.2.4 作为国家强制法实施  26-27
    3.1.3 实施方式  27-28
      3.1.3.1 自愿披露与强制披露  27
      3.1.3.2 形式遵守与实质遵守  27-28
  3.2 准则实施成效的实证分析  28-29
    3.2.1 官方的实证研究  28-29
    3.2.2 民间的实证分析  29
  3.3 各国实施成效差异的原因  29-30
    3.3.1 法律地位不同  29-30
    3.3.2 法律传统不同  30
    3.3.3 社会背景不同  30
  3.4 准则实施机制与法律实施机制的比较  30-34
    3.4.1 实施力来源不同  30-31
    3.4.2 实施主体不同  31
    3.4.3 程序性要求不同  31
    3.4.4 适用范围不同  31-33
    3.4.5 能否保留不同  33-34
  3.5 完善我国公司治理准则的实施机制  34-35
    3.5.1 加强外部市场建设  34
    3.5.2 培育公司的利益相关者群体  34-35
    3.5.3 强化公司信息披露  35
4. 公司治理准则与公司法的互动关系与协调发展  35-40
  4.1 公司治理准则与公司法的互动关系  35-36
  4.2 公司治理准则对公司法的创新与发展  36-38
    4.2.1 公司治理准则是对公司法自治理念的发扬  36
    4.2.2 公司治理准则是对公司法内容的发展  36-37
      4.2.2.1 弥补公司法之不足  37
      4.2.2.2 改进公司治理  37
    4.2.3 公司治理准则与公司法的趋同化  37-38
  4.3 公司治理准则与公司法的融合方式及连结点  38-40
    4.3.1 公司治理准则与公司法的融合  39
    4.3.2 公司治理准则与公司法的连结点  39-40
注释  40-42

公司治理准则研究

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