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股份合作制企业改制的个案剖析

作　者: 高华东
导　师: 吴潮
学　校: 西南财经大学
专　业: 工商管理
关键词: 股份合作制个案剖析企业改制按劳分红按股分红国有小企业实践模式倍数关系集体股中国股份合作制
分类号: F279.21
类　型: 硕士论文
年　份: 2000年
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内容摘要

我国从90年代初推行国有小企业改革以来，股份合作制的发展十分迅速，但是其纷繁多样的实践模式却导致了许多争论和分歧。本文的目的就在于通过解剖一个股份合作制企业，探讨股份合作制的运行机制和存在问题，提出合理的对策和建议，阐明股份合作制的性质、特征、法律地位和发展方向。这必将有助于进一步认识股份合作制，规范和完善股份合作制的运作，以促进其健康发展，因而具有一定的指导作用和现实意义。鉴于股份合作制的个案剖析，既不是一种纯粹的理论研究，也不是一种简单的工作总结，因而本文采用了“从宏观－微观－宏观、从实践－理论－实践－理论”的逻辑顺序和思路。这种思路与逻辑主要体现在四个方面：一是全面把握股份合作制的产生与发展以及已有的理论成果；二是深入分析典型的案例；三是每一部分都坚持比较综合的研究方法；四是归纳和总结并上升到理论。本文采用了“解剖麻雀式”的个案剖析、实际调查与理论分析相结合以及比较综合的研究方法。全文共分三章，在概述了中国股份合作制的发展态势、产生与存在的必然性和原因的基础上，总结已有的理论成果，着重研究联运公司的改制过程、运行机制和存在问题，对其股份合作的实践模式进行评价，最后指出股份合作制的生存空间和发展方向。本文通过对股份合作制的实践描述和理论总结，得出如下认识：股份合作制在我国的产生有其深刻的制度原因、经济原因和思想观念原因，其存在的客观基础包括微观上的家庭联产承包责任制和宏观上的社会主义市场经济理论与实践。股份制与合作制具有相融合的现实性、可行性和合理内核，从而形成股份合作制的内在规定性。其基本特征是全员相对均衡持股，资本与劳动双重联合；实行民主化决策与管理；坚持按股分红与按劳分红相结合。目前的股份合作制必须进行规范，规范化的方向是确立统一的法律结构，使企业形态法定化。通过对联运公司的个案剖析，本文认为联运公司的改制是比较成<WP=3>功的，一方面建立了良好的运行机制，另一方面加强了管理，取得了显著的改制效益。针对其存在的问题，本文提出如下的观点、对策和建议：衡量持股均衡性应以经营管理层的平均持股额与全体职工股东的平均持股额的倍数关系作为评判标准，并以该倍数关系在10倍以下为宜。设置集体股不是股份合作制的要素或标志，联运公司的集体股的产权主体具有模糊性，要逐步量化出卖给职工，并认为以后新设的或改制的股份合作企业都不应当设置或保留集体股。股份合作制应采取直接民主制，实行股东大会与职工大会合一的制度。坚持按股分红与按劳分红相结合，以按股分红为主，按劳分红为辅，按劳分红所占比重可在10%-40%之间由企业自主确定。企业改制实质是一个“企业再造”过程，必须一手抓体制创新，一手抓管理优化，缺一不可。国家应明确规定专门针对股份合作制改制企业的土地使用权出让政策，在这方面的限制应适当放松，采取灵活多样的处置办法。政府和主管部门对待改制企业要与其它所有制企业一视同仁，消除放任式无为和障碍式干预的不良行为，转变政府职能，强化调控职能和服务职能。从衡量和检验现代企业制度特征的三个标准看，联运公司的股份合作实践模式是符合现代企业制度特征的。本文主张股份合作制是一种独立的企业制度，国家应尽快确立其法律地位。作为一种企业制度，股份合作制主要适合于规模较小的属于劳动密集型的农、林、牧、渔业和城市商业、服务业、小工业等行业的中小企业。股份合作制与有限责任公司形式是国有小企业改革中的两种主要的产权改革形式，两者的侧重点和生存空间不同。相比而言，股份合作制数量上将会多一些，更符合“放”的方针，广泛适合于城市小工业、商业、服务业的国有小企业改革。

全文目录

前言  9-12
第一章中国股份合作制的发展态势和股份合作经济理论概述  12-24
  一、中国股份合作制的孕育与发展  12-16
    1．股份合作经济的历史溯源  12-14
    2．中国股份合作制的产生发展概况  14-16
  二、股份合作制在中国产生和发展的必然性和客观基础  16-18
    1．股份合作制产生和发展的客观基础  16-17
    2．股份合作制在中国产生的必然性和原因  17-18
  三、股份合作经济理论概述  18-24
    1．股份经济与合作经济相结合的合理内核  18-20
    2．股份合作制的概念及基本特征  20-21
    3．规范化与法律结构统一化的理论模式的可行性  21-24
第二章成都市联运总公司股份合作制改造的个案剖析  24-50
  一、联运公司的历史沿革及改制过程  24-26
  二、联运公司的运行机制剖析  26-33
    1．股权结构  26-29
    2．治理结构  29-32
    3．收益分配结构  32
    4．改制效益  32-33
  三、联运公司改制后存在的问题探讨  33-44
    1．持股均衡性问题  33-36
    2．集体股问题  36-37
    3．表决制度问题  37-38
    4．按股分红与按劳分红相结合的问题  38-40
    5．管理优化问题  40-42
    6．土地使用权问题  42-43
    7．行政干预与企业行为问题  43-44
  四、联运公司股份合作的实践模式评析  44-50
    1．体制创新与管理优化的关系  44-45
    2．现行模式的现代企业制度特征及内部缺陷  45-48
    3．解决现行模式存在缺陷的对策探讨  48-50
第三章股份合作制的发展方向  50-56
  一、股份合作制是一种独立的企业制度  50-52
  二、股份合作制在中国的生存空间  52-53
  三、股份合作制在国有小企业改革中的地位与作用  53-56
参考文献  56-58
致谢  58

股份合作制企业改制的个案剖析

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