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上市公司对外违规担保研究

作　者: 张勇
导　师: 夏良田
学　校: 四川省社会科学院
专　业: 民商法学
关键词: 对外担保 违规担保 相互担保 信息披露 意思自治
分类号: D922.291.91
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要


公司对外担保是公司经营中常常会遇见的一个重要问题,它指公司利用自己的资产或者信用为自身债务以外的第三人之债务提供担保的总称。在市场经济条件下,公司对外担保作为一种正常的融资保证行为,为正常营业活动所需要,同时也是担保法所倡导是社会正常的经济现象,运用恰当可以加强资金融通,促进经济发展。但是公司为他人债务担保也会承担一定的法律风险,一旦这种风险转化为现实的财产清偿或赔偿责任,最终责任承担者将为公司的股东,同时也会直接或间接地影响公司债权人的利益。因此有必要对公司对外担保进行规范,以促进上市公司的正常经营与发展。众观其他国家与地区法律法规对公司对外担保的规制,有的完全赋予了公司对外担保的能力,认为对外担保是公司自治的应有权利;有的没有赋予公司此种权利,公司对外担保完全被禁止,但更多的是赋予担保能力并适当限制。我国新公司法就采取了赋予公司担保能力并进行限制的模式。目前规范我国上市公司担保行为的法律法规,由于各种原因,没有完全解决上市公司违规担保带来的弊端,也未充分体现出担保制度优越性。本文首先对我国公司对外担保的涵义进行了归纳,指出了公司担保与公司对外担保是一个既有区别又有联系的概念,并对公司对外担保进行了分类。其次阐述了我国公司对外担保的现状,上市公司对外担保产生的内部外部原因;梳理,总结我国法律法规以及证交所对公司对外担保的规定,指出其中的不足之处。最后提出完善对我国上市公司担保行为进行规制的浅见。

全文目录


摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
导论  7-15
  一 问题的提出  7-9
  二 文献综述  9-11
  三 本文的逻辑结构  11-15
第一章 公司对外担保的概述  15-19
  1.1 公司担保与公司对外担保  15
  1.2 公司能否对外提供担保  15-19
第二章 我国上市公司违规对外担保现状  19-34
  2.1 上市公司对外担保存在  19-21
    2.1.1 我国上市公司对外担保严重  19
    2.1.2 公司之间相互提供担保的现象严重  19-20
    2.1.3 上市公司为大股东与子公司提供担保现象严重  20-21
    2.1.4 违规对外担保信息披露方面存在较大问题  21
  2.2 上市公司对外担保的法律现状分析  21-34
    2.2.1 公司法对公司对外担保的规制  22-23
    2.2.2 对新公司法规定的理解  23-24
    2.2.3 新旧公司法适用中的衔接问题  24-26
    2.2.4 其他法律法规以及证交所规定对公司对外担保的规定  26-34
      2.2.4.1 法规与部门规章及证交所对公司对外担保的规定  26-29
      2.2.4.2 120 号文件中关于上市公司担保的规定与原相关规定相比的主要差异  29-34
第三章 违规担保存在的原因及我国法律法规的不足之处  34-44
  3.1 我国上市公司违规对外担保存在的原因及问题  34-37
    3.1.1 上市公司对外担保产生的原因分析  34
    3.1.2 法律体系不健全，企业负责人法律意识淡薄  34-35
    3.1.3 地方政府保护主义的存在  35-36
    3.1.4 银行审核不严谨  36
    3.1.5 上市公司治理结构不完善  36
    3.1.6 对高管人员行为约束不够  36
    3.1.7 社会审计机构的失职  36-37
  3.2 对我国法律法规对公司对外担保规定的综合评述  37-44
    3.2.1 新公司法中值得注意的几个问题  37-38
    3.2.2 对新公司法16 条评析  38-42
    3.2.3 对新《公司法》中公司对外担保规定的评价  42-44
第四章 完善公司对外担保制度的思考  44-53
  4.1 完善上市公司对外担保法律体系应具有的理念  44-48
    4.1.1 关于公司担保的立法理念  44
    4.1.2 尽量避免地方保护，完善上市公司治理结  44-46
    4.1.3 完善监管措施，化解担保风险  46-48
  4.2 完善《公司法》等有关担保法律法规的建议  48-49
  4.3 构建防范上市公司担保风险共同机制  49-53
结束语  53-54
参考文献  54-56
致谢  56-57
个人简历  57

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中图分类: > 政治、法律 > 法律 > 中国法律 > 经济法 > 企业法、公司法
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