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内控视角下的ABC银行外汇风险管理问题研究

作　者: 朱晓荣
导　师: 杜玉兰
学　校: 南京理工大学
专　业: 工商管理
关键词: 商业银行 外汇风险 风险管理 巴塞尔协议 内部控制
分类号: F832.6
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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内容摘要


近年来,随着世界经济、金融一体化的进一步发展,我国商业银行与国际金融市场之间的联系更加紧密,其主要业务也正从传统的信贷业务向多元化的方向发展。但是经济、金融全球化是一把双刃剑,它给我国银行业发展带来了巨大的机遇,而全球范围内金融风险的不断显现与发生严重威胁着我国银行的安全和发展,对我国银行业的风险管理提出了挑战。在这样的背景下,巴塞尔委员会出台的《巴塞尔新资本协议》提出了加强金融业风险管理的重要措施,为我国商业银行进行风险管理提供了新的框架。作为ABC银行的一项主要业务,外汇业务相对于其他业务来说,其对商业银行损益的贡献度呈现日趋上升的趋势,对ABC银行竞争力的提高起着举足轻重的作用。然而,随着市场经济的深入发展和外汇体制改革的深化,我国外汇风险日益凸现,ABC银行也在外汇风险管理的制度程序和技术手段方面进行了一系列创新,但是其外汇风险管理水平与国外商业银行的外汇风险管理存在着一定的差距。而这种差距主要是由内部控制制度的不够完善引起的,因此从内部控制制度的角度探讨其外汇风险管理问题具有重要的现实意义。本文通过分析国际、国内针对外汇风险管理的制度规定,在对ABC银行外汇业务经营现状进行分析的基础上,论述了ABC银行外汇风险的成因。基于外汇风险的成因分析,本文提出通过加强ABC银行内部控制制度建设等措施来提高外汇风险管理水平的对策建议。

全文目录


摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
1 绪论  7-12
  1.1 选题背景及意义  7-8
    1.1.1 选题背景  7
    1.1.2 课题的研究意义  7-8
  1.2 国内外研究成果  8-10
  1.3 本文的研究方法和结构  10-12
2 ABC银行外汇风险管理的理论基础  12-21
  2.1 内部控制理论  12-15
    2.1.1 内部控制的内涵及发展  12-13
    2.1.2 巴塞尔委员会的内部控制思想  13-14
    2.1.3 我国对银行内部控制的规定  14-15
  2.2 商业银行操作风险管理理论  15-18
    2.2.1 操作风险的内涵  15-16
    2.2.2 操作风险与其他风险的联系  16
    2.2.3 巴塞尔协议关于操作风险的规定  16-18
  2.3 商业银行外汇风险管理理论  18-21
    2.3.1 外汇风险的含义和类型  18-19
    2.3.2 商业银行外汇风险管理的基本原则  19-20
    2.3.3 外汇风险管理的方法  20-21
3 ABC银行外汇风险管理的情况分析  21-31
  3.1 ABC银行外汇业务的经营数据分析  21-22
  3.2 ABC银行外汇风险的主要类型  22-24
    3.2.1 负债业务中的外汇风险  22
    3.2.2 资产业务中的外汇风险  22-24
  3.3 ABC银行外汇风险管理的流程分析  24-26
    3.3.1 外汇风险的识别  24
    3.3.2 外汇风险的计量  24
    3.3.3 外汇风险的监测  24-25
    3.3.4 外汇风险的控制  25-26
  3.4 ABC银行外汇风险的成因分析  26-31
    3.4.1 银行外部环境  26-27
    3.4.2 ABC银行内控体制的不够完善  27-30
    3.4.3 其他原因  30-31
4 ABC银行外汇风险管理的相关制度分析  31-38
  4.1 国际协议  31-34
    4.1.1 《资本协议关于市场风险的补充规定》  31-32
    4.1.2 《有效银行监管的核心原则》  32
    4.1.3 《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》  32-33
    4.1.4 《银行外汇头寸的监管》  33
    4.1.5 《巴塞尔新资本协议》  33-34
  4.2 我国外汇管理的相关法律规定  34-36
    4.2.1 《外汇管理条例》  34
    4.2.2 《银行外汇业务管理规定》  34-35
    4.2.3 《完善人民币汇率形成机制改革的公告》  35-36
    4.2.4 《关于进一步加强外汇风险管理的通知》  36
  4.3 银监会有关内控管理的规定  36-38
5 ABC银行进行外汇风险管理的对策  38-46
  5.1 加强银行内控体系的建设  38-43
    5.1.1 树立全面风险管理的内控理念  38
    5.1.2 明确各部门在建设内部控制体系中的责任  38-40
    5.1.3 针对不同业务类型,进行内控制度的差异化建设  40-42
    5.1.4 重视内控制度建设中的技术创新和人才培养  42-43
  5.2 转变外汇风险管理理念  43-44
  5.3 借鉴境外银行外汇风险管理的经验  44-45
  5.4 遵循国际国内有关外汇风险管理的规定  45-46
结论  46-47
致谢  47-48
参考文献  48-49

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中图分类: > 经济 > 财政、金融 > 金融、银行 > 中国金融、银行 > 汇兑、对外金融关系
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