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石油行业集团公司资金管理相关问题研究

作　者: 于锦红
导　师: 赵息
学　校: 天津大学
专　业: 工商管理
关键词: 石油行业 集团公司 中国石油 资金管理
分类号: F406.72
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 488次
引　用: 2次
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内容摘要


资金是企业的血液,分布于企业的经营、投资、筹资等环节,资金运作贯穿于生产经营的全过程,使得资金管理成为集团公司财务管理的核心和重点。目前石油行业集团公司的资金管理存在诸多问题,如管理方法和手段落后;多头举债,债务成本过高;大量的应收账款,造成流动资金短缺;内部资金结算没有统一的结算系统;集团公司没有统一的资金管理信息平台;信息传递不通畅;财务数据、资金管理集中不起来等,致使集团决策者难以全面及时掌握生产经营全过程的相关信息,无法实施有效的管理、监督和控制。为解决上述资金管理问题,本文从集团公司资金组织和运行两方面探求石油行业集团公司资金的管理模式,提出集团公司需要优化资金管理模式,即创建资金管理平台,实现集团资金集中管理。本文从该角度出发,以中国石油为例,提出中国石油应以全面预算的管理体制,依托中油财务公司的金融平台,借助公司信息化系统,建立与会计一级集中核算系统相融合的资金管理平台,以制度建设、风险控制体系为保证,建立贯穿经营活动、投资活动、筹资活动所有过程、全面集中的资金管理体系。通过搭建资金管理平台完成经营活动资金的集中;通过制定内部管理制度,实现投资资金集中管理;通过筹资资金的集中管理,降低筹资成本,从实施成效验证,中国石油集团资金集中管理方案。最后提出石油行业集团公司资金管理需改进之处。

全文目录


中文摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
第一章 绪论  7-12
  1.1 研究的背景  7
  1.2 研究的目的和意义  7-8
  1.3 国内外研究现状  8-10
  1.4 研究思路与框架  10-12
第二章 石油行业集团公司资金管理问题分析  12-20
  2.1 资金的基本概念  12-14
    2.1.1 资金要素的基本特征  12
    2.1.2 资金管理的内容  12-13
    2.1.3 现金管理  13-14
  2.2 石油行业集团公司管理发展历程  14-15
  2.3 石油行业集团公司资金管理发展历程  15
  2.4 石油行业集团公司资金管理存在的问题  15-20
    2.4.1 多头举债，债务成本过高  15-16
    2.4.2 大量的应收账款，造成流动资金短缺  16
    2.4.3 落后的资金管理模式，不适应集团管理体制  16-18
    2.4.4 庞大的资金业务，无统一的资金管理系统  18
    2.4.5 内部结算业务量大，没有统一的结算系统  18-20
第三章 石油行业集团公司资金集权管理体制及模式的确定  20-29
  3.1 集团公司资金组织模式分析  20-22
    3.1.1 分权管理  20-21
    3.1.2 集权管理  21
    3.1.3 石油行业集权管理的确定  21-22
  3.2 集团公司资金的集中管理  22-24
    3.2.1 集团公司资金集中管理的内涵  22
    3.2.2 集团公司资金集中管理的理论基础  22-23
    3.2.3 集团公司资金集中管理的意义  23-24
  3.3 集团公司资金集中管理运行模式分析  24-29
    3.3.1 统收统支模式  24-25
    3.3.2 拨付备用金模式  25
    3.3.3 结算中心模式  25-27
    3.3.4 财务公司模式  27
    3.3.5 石油行业资金运行模式的确定  27-29
第四章 中国石油集团资金管理问题解决方案  29-55
  4.1 构建资金全面集中管理体系的坚实基础  29-32
  4.2 中国石油资金集中管理体系的构建  32-33
  4.3 搭建资金管理平台完成经营活动资金的集中  33-49
    4.3.1 建设账户管理模块，实现资金收支两条线管理  34-39
    4.3.2 建设封闭网结算模块，实现内部资金集中  39-41
    4.3.3 建设客户管理模块，促进应收账款管理  41-43
    4.3.4 建设票据管理模块，完善资金集中管理  43-45
    4.3.5 建设资金预算模块，保障资金集中管理  45-47
    4.3.6 建设资金分析模块，为经营决策提供支持保证  47-49
  4.4 通过制定内部管理制度，实现投资资金集中管理  49-50
    4.4.1 对外投资主体管理，发挥集团公司整体优势  49
    4.4.2 固定资产投资主体控制，成功保障主业发展  49-50
  4.5 筹资资金集中管理，降低筹资成本  50-52
    4.5.1 债务集中管理，降低筹资成本  51
    4.5.2 担保集中管理，避免或有风险  51-52
  4.6 中国石油资金集中管理实施成效  52-55
第五章 石油行业集团公司资金管理问题的改进  55-59
  5.1 完善资金管理制度，建立流程体系  55
  5.2 落实资金管理责任，严格防范资金风险  55-56
  5.3 通过完善控制手段，加强资金安全管理  56
  5.4 引入“现金池”理念，实现集团总部“统收统支”  56-57
  5.5 重视资金头寸平衡管理，提高资金的流动性和盈利性  57
  5.6 加快金融业务发展，不断完善产融结合  57
  5.7 加快银企联名卡发行，提高服务水平  57-59
结束语  59-60
参考文献  60-62
致谢  62

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中图分类: > 经济 > 工业经济 > 工业经济理论 > 工业企业组织与管理 > 财务管理与经济核算 > 财务管理、成本管理
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