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商业银行操作风险度量方法比较研究

作　者: 刘张发
导　师: 蒋冠
学　校: 云南大学
专　业: 金融学
关键词: 操作风险基本指标法标准法收入法损失分布法
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

按照《巴塞尔新资本协议》,商业银行资本充足率的计算必须包括商业银行操作风险所需资本,因此商业银行操作风险的度量非常重要。目前商业银行操作风险度量方法主要有初级计量法(基本指标法、标准法、CAPM模型法)和高级计量法,其中高级计量法中包括内部衡量法、损失分布法、记分卡、极值法、贝叶斯网络法等。操作风险度量方法之多,因此银行和监管机构具体选择哪种度量方法就显得非常重要了。本文试图用基本指标法、标准法、CAPM模型法中的收入法、高级计量法中的损失分布法分别对同一度量对象(本文以中国工商银行为例)进行4次实证度量。从实证度量结果结合理论对这4种方法进行全面比较研究。最后归纳4种不同度量方法的特点,以为银行监管机构和银行内部操作风险管理部门选择度量方法提供重要依据。本文将从以下几个方面展开研究:第一,给出操作风险的定义和操作风险事件的详细界定。对我国单个商业银行(本文以中国工商银行为例)操作风险的业务线、类型损失事件、每种业务线和类型损失事件的均值、区域分布等特征进行定量分析。总结了我国单个商业银行操作风险的状况特征,并简单分析了该特征的原因。第二,对基本指标法、标准法(替代标准法)、收入法和损失分布法分别做出概述,及用上述四种方法分别度量同一度量对象(本文以中国工商银行为例)的操作风险。在用CAPM模型中的收入法度量单个商业银行(本文以中国工商银行为例)操作风险时,借助财务报表找出该商业银行净利润的详细构成,初选了剔除价格因素的GDP增长率(以不变价格计算的环比GDP增长率)、一年存贷利差、银行不良贷款率、企业景气指数(主要体现存贷款量)、每日收盘时上证综指的年度平均值(工商在上交所挂牌上市)五个变量作为目标变量净利润(损益表中的数据)的自变量。对收入模型用Eviews5.0进行逐步回归,并做参数相关性检验、t检验、F检验、相关性检验、异方差检验、邹氏检验,最后得出银行净利润主要影响因素是银行不良贷款率、每日收盘时上证综指的年度平均值。第三,对上述四种方法做出理论上的比较,并结合实证结果做出实证比较。实证比较得出初级计量法比高级计量法节省资本,即简单模型得出的操作风险资本金要求相对较小,复杂模型得出的操作风险资本金要求相对较大。第四,做出比较结论并提出有待进一步研究的问题。操作风险度量是个复杂的领域,也是个崭新的课题,还有许多问题等待解决。我们要不断研究操作风险度量方法,探索出适合中国银行业的操作风险度量方法,以推动商业银行对操作风险的管理、维护我国金融体系的稳定。

全文目录

中文摘要  3-5
Abstract  5-9
第1章导论  9-16
  1.1 选题的背景和意义  9-11
  1.2 文献综述：关于商业银行操作风险度量方法的比较  11-13
    1.2.1 理论比较研究综述  11-12
    1.2.2 实证比较研究综述  12-13
  1.3 研究内容、研究目标和研究方法  13-14
  1.4 本文的结构安排  14
  1.5 本论文创新之处  14-16
第2章操作风险的定义、分类和应用  16-30
  2.1 操作风险的定义和操作风险的详细界定  16-20
  2.2 关于商业银行操作风险状况研究文献综述  20-22
    2.2.1 国内文献综述  20-21
    2.2.2 国外文献综述  21-22
  2.3 操作风险状况分析应用：以中国工商银行为例  22-28
    2.3.1 不同业务线的损失事件分析  22-24
    2.3.2 不同损失事件类型分析  24-26
    2.3.3 每种业务线事件和类型事件的均值分析  26
    2.3.4 操作风险事件区域分布分析  26-28
    2.3.5 中国工商银行操作风险状况总结  28
  2.4 操作风险状况的比较分析  28-30
    2.4.1 中国工商银行与国内商业银行业整体操作风险状况比较  28-29
    2.4.2 国内商业银行业与国际商业银行业操作风险状况整体比较和原因分析  29-30
第3章基于基本指标法的操作风险度量实证分析：以中国工商银行为例  30-32
  3.1 基本指标法概述  30
  3.2 基于基本指标法的商业银行操作风险度量文献综述  30-31
  3.3 基于基本指标法的实证  31-32
第4章基于标准法（替代标准法）的操作风险度量实证分析：以中国工商银行为例  32-34
  4.1 标准法（替代标准法）概述  32-33
  4.2 基于标准法的商业银行操作风险度量文献综述  33
  4.3 基于替代标准法的实证  33-34
第5章基于CAPM 模型法中的收入法的操作风险度量实证分析：以中国工商银行为例  34-45
  5.1 收入法概述  34-35
  5.2 基于收入法的商业银行操作风险度量文献综述  35
  5.3 收入法的参数体系构建  35-36
  5.4 基于收入法的操作风险度量实证分析：以中国工商银行为例  36-45
    5.4.1 有关数据收集  36-38
    5.4.2 商业银行净利润正态分布假设检验（J-B 检验）  38-39
    5.4.3 用逐步回归法确定最终收入模型  39-44
    5.4.4 基于收入法的实证  44-45
第6章基于损失分布法的操作风险度量实证分析：以中国工商银行为例  45-56
  6.1 损失分布法概述  45
  6.2 基于损失分布法的商业银行操作风险度量文献综述  45-46
  6.3 操作风险事件损失频率和损失金额的正态分布假设检验（J-B 检验）  46-48
  6.4 操作风险事件损失频率的拟合分布确定  48-52
  6.5 操作风险事件损失金额的拟合分布确定  52-54
  6.6 基于损失分布法的实证（蒙特卡罗模拟）  54-56
第7章操作风险度量各种方法的比较与总结  56-60
  7.1 理论比较  56-57
  7.2 实证比较  57
  7.3 结论与展望  57-60
    7.3.1 结论  57-58
    7.3.2 待研究的问题  58-60
附录  60-61
参考文献  61-64
致谢  64

商业银行操作风险度量方法比较研究

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