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公司治理视角下银行风险承担研究

作　者: 陶玲
导　师: 兰艳泽
学　校: 广东商学院
专　业: 会计学
关键词: 公司治理银行风险承担集体决策理论代理理论
分类号: F276.6;F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 196次
引　用: 1次
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内容摘要

近年来,在美国次贷危机演变成为席卷全球的金融危机下,全球范围内的银行兼并重组、政府接管甚至破产等现象频频出现。银行的风险承担问题再次被提到议事日程,成为国内外理论界、实务界与政府部门等社会各界关注的焦点。在银行风险承担的实证研究方面,国内外已有文献大多数是从宏观层面进行考察,而从微观层面,特别是银行自身的公司治理层面的研究较少。本文拟在公司治理的视角下,借鉴相关的经典和前沿理论研究银行风险承担问题。在对风险承担的衡量问题上,为避免单一风险指标的局限性,本文采用综合风险指标衡量银行风险,最后以我国2002-2008年上市商业银行为研究样本进行实证分析,实证检验发现:(1)在股东的“道德风险”、经理人的堑壕效应、集体决策效应以及股权制衡效应的共同作用下,股权集中度与银行的风险承担存在状态依存的关系。具体而言,两者呈非线性的U型关系,即是:股权过度分散或过度集中都有可能导致银行更高的风险承担,而相对集中的股权集中度可能导致银行较低的风险承担;(2)在集体决策效应和代理问题的综合影响下,董事会规模与银行风险承担、绩效波动与银行破产风险成负相关关系;(3)独立董事比例与津贴均与银行风险承担呈正相关关系,其主要原因在于代理问题与激励效应;(4)CEO权力对银行风险承担的影响不显著,但是CEO权力与破产风险存在负相关关系。本研究可为广大的利益相关者提供一些有价值的决策依据;为进一步深化我国“商业银行改革”以及应对“后金融危机”提供一些有益的政策参考。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-6
目录  6-8
1 绪论  8-13
  1.1 问题的提出  8
  1.2 研究范围的界定  8-9
  1.3 本文的研究方法  9-10
  1.4 本文可能的创新  10
  1.5 本文的结构安排  10-13
2 文献综述  13-19
  2.1 公司治理的研究演进  13-14
  2.2 银行公司治理的特殊性研究  14-15
  2.3 股权结构与银行风险承担  15-16
  2.4 董事会特征与银行风险承担  16-17
  2.5 CEO权力和薪酬与银行风险承担  17
  2.6 银行特许权与银行风险承担  17-18
  2.7 文献评述  18-19
3 理论与实证分析  19-44
  3.1 理论分析与研究假设  19-23
    3.1.1 股权集中度与银行风险承担  19-20
    3.1.2 董事会规模与银行风险承担  20
    3.1.3 独立董事与银行风险承担  20-21
    3.1.4 CEO 权力与银行风险承担  21-22
    3.1.5 特许权价值等与银行风险承担  22-23
  3.2 研究设计  23-32
    3.2.1 研究样本  23-24
    3.2.2 模型构建  24-25
    3.2.3 变量衡量  25-32
  3.3 描述性统计分析  32-34
  3.4 比较分析  34-36
  3.5 回归分析  36-41
    3.5.1 单变量分析  36-38
    3.5.2 多元回归分析  38-41
  3.6 可靠性检验  41-44
  3.7 小结  44
4 研究结论与展望  44-47
  4.1 结论与建议  44-46
  4.2 研究展望  46-47
参考文献  47-53
附录  53-54
后记  54-55
致谢  55

公司治理视角下银行风险承担研究

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