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健康保险赔款准备金研究

作　者: 张凌寒
导　师: 陈滔
学　校: 西南财经大学
专　业: 保险学
关键词: 健康保险赔款准备金完成因子法每人每月已发生索赔法回归滞后期法时间线性回归法
分类号: F842
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
下　载: 26次
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内容摘要

健康保险赔款准备金是保险公司对健康保险保单有效期内已发生但尚未理赔的保险事故未来的赔偿和给付提取的准备金。随着健康保险业务规模的不断扩增,以及健康保险专业化的不断深入,健康保险赔款准备金的规模也与日俱增,它在整个责任准备金体系中的地位显得越来越重要。由于健康保险承保的风险具有变动性和不易预测性,加上健康保险同时具备寿险和财产险的一些特征,使健康保险赔款准备金具有其他险种所没有的特殊性,因此对健康保险赔款准备金的研究具有非常重要的意义。在我国健康保险精算体系,特别是健康保险准备金精算体系的建立过程中,健康保险赔款准备金是其中最能体现健康保险经营、管理及风险控制上的特性的部分。在实际工作中,健康保险赔款准备金的金额虽然不及保费准备金,但各期赔付事件的发生将直接影响近期赔款准备金的提取,精算方法的选择所引起的赔款准备金估计结果的波动将会对商业健康保险的财务状况造成更为严重的影响。因此,本文选择“健康保险赔款准备金研究”作为此次毕业论文的主要研究对象。本文将介绍几种国外先进研究成果的基础上形成健康保险赔款准备金的计算方法,并结合我国的实际案例对各种精算方法进行比较,进而对我国健康保险监管中规定的赔款准备金计算模型提出自己的改进建议。本文各章的主要内容如下:第一部分介绍了本文对健康保险赔款准备金精算模型的研究目的与意义。首先,本文描述了目前健康保险在我国的发展状况,指出随着健康保险的快速发展和国内外竞争的日益激烈,专业化将会是我国健康保险日后发展的必经之路。进而,本文分析了在专业化的趋势下,健康保险精算体系的建立是我国健康保险不断发展和成熟的重要内容,而健康保险赔款准备金精算模型的研究将对健康保险风险特征的分析和精算体系的建立起到重要的作用。在第二部分中,本文明确了健康保险赔款准备金的定义,并介绍了我国《健康保险管理办法》中规定的各种健康保险赔款准备金一般计算方法。但这些方法多数沿袭了财产保险的一般方法,而没有体现出健康保险的特性,本文指出,为了提高估计结果的准确性,本文将合并已发生已报案未决赔款准备金和已发生未报案未决赔款准备金为未决赔款准备金,并说明了合并的理由以及本文介绍的各模型对这种合并的适用性。本文在第三部分介绍了几种健康保险未决赔款准备金精算模型。为了避免完成因子法带来的频繁的波动性,精算学家经过研究得到了本文介绍的几种方法。通过研究得出的这些方法十分符合健康保险的风险特征,从准确性的角度对以前采用的方法进行了改革。本文在介绍了这些精算模型设定原理的基础上,还说明了这些模型的具体计算步骤以及在应用过程中需要注意的一些问题及其解决方法,以增加这些方法在实际操作过程中的适用性。在第四部分中,本文利用我国健康保险公司实际数据对各种健康保险赔款准备金精算模型进行比较。通过对各种统计指标的对比,本文得出各种精算模型在估计未决赔款准备金时的优劣程度,并根据其结果对我国保险监管部门提出自己的意见和建议。第五部分介绍了理赔费用准备金的定义、作用、一般估计方法及其缺陷。我国《健康保险管理办法》中并没有对理赔费用准备金做出任何的规定。但是,根据健康保险风险特征及国际惯例,有必要对理赔费用准备金进行单独提取。本文在此基础上提出了健康保险中理赔费用准备金的定义和一般情况下的提取方法。但这种方法仍存在不准确的地方,有待今后精算工作人员继续对其进行研究。本文的主要观点与贡献:1.健康保险赔款准备金是我国健康保险精算体系建立过程中亟待认真研究的一部分,但我国目前对此问题的研究还很欠缺,特别是从精算模型作为切入点对此问题进行的研究远不能满足我国健康保险业务发展的需要。因此,从选题角度来说,本文具有一定的突破性,并希望以此为起点推进健康保险赔款准备金精算研究的进程。2.本文在介绍模型之前提出了以下假设:将健康保险赔款准备金中的已发生已报告未决赔款准备金和已发生未报告未决赔款准备金合并成为未决赔款准备金。本文在第二部分对这种合并进行了充分的说明,认为这种合并将会帮助提高估计结果的准确性。3.本文利用实际数据对各种健康保险赔款准备金精算模型进行比较,利用统计方法给予各种精算模型以客观的评价,并根据所得结果向我国保险监管部门提出实质上的建议。本文的不足之处在于由于时间和资料的限制,本文对健康保险赔款准备金所做的研究具有一定的局限性,特别是对于理赔费用准备金,本文并没有给出更为准确的计算方法。与此同时,本文仅依据一个案例得出结论,并不具有很强的代表性,这可能会对本文的结论产生影响。

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