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我国财产保险公司内部控制效率影响因素研究

作　者: 兰岳生
导　师: 王善平
学　校: 湖南师范大学
专　业: 企业管理
关键词: 财产保险公司内部控制效率影响因素模糊综合分析法
分类号: F842.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要

内部控制是确保公司安全、高效的不可或缺的管理工具和管理活动。为实现内部控制的目标必须付出一定的代价。财产保险公司是我国新兴的特殊的金融性企业,其面临政策风险、保险风险、市场风险、信用风险、操作风险、战略风险和治理结构风险等特殊风险。为控制这些风险,在理论上和对策上需深入研究内部控制效率的影响因素。本文在系统回顾相关文献的基础上,较为深入地研究“效率”与“效果”、“效益”,以及内部控制与风险管理的相互关系,结合财产保险公司的特点,专题研究影响内部控制效率的五大因素(内部环境、风险评估、内控活动、信息与沟通、内部监督)与影响方式,进而以中国太平洋财产保险公司为样本,专门针对其现实情况,运用模糊综合评价法构建评价财产保险公司内部控制效率的综合评价指标体系,在构建内部控制效率综合评价指标体系时,重点考虑内部控制的五大因素,并用相关的数据进行了验证,提出了提高财险公司内部控制效率的对策。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-8
1 绪论  8-17
  1.1 选题背景与研究意义  8-10
    1.1.1 选题背景  8-9
    1.1.2 研究意义  9-10
  1.2 文献综述  10-15
    1.2.1 关于内部控制的构成与有效性的研究  10-11
    1.2.2 关于内部控制影响因素的研究  11-13
    1.2.3 关于影响内部控制效率的因素研究  13-14
    1.2.4 关于保险公司内部控制效率影响因素的研究  14-15
    1.2.5 简评  15
  1.3 研究内容、研究方法与框架安排  15-17
    1.3.1 研究内容与框架安排  15-16
    1.3.2 研究方法  16-17
2 内部控制目标与内部控制效率的涵义  17-25
  2.1 内部控制的目标与构成因素分析  17-21
    2.1.1 内部控制的涵义与构成要素  17-19
    2.1.2 内部控制的目标  19-21
  2.2 关于内部控制效率的认识  21-25
    2.2.1 效率、效益与效果的比较  21-22
    2.2.2 “效率”与“有效性”的比较  22-23
    2.2.3 内部控制效率：一种约定  23-25
3 影响财险公司内部控制效率的因素：一般理论分析  25-38
  3.1 财险公司的特点及对内部控制的影响  25-27
    3.1.1 财险公司内部控制的系统性  26
    3.1.2 财险公司的内部控制以风险控制为基础  26
    3.1.3 财险公司内部控制活动的复杂性  26-27
  3.2 财险公司的控制环境对内部控制效率的影响  27-29
    3.2.1 组织架构对内部控制效率的影响  27-28
    3.2.2 发展战略对内部控制效率的影响  28-29
    3.2.3 企业文化对内部控制效率的影响  29
  3.3 财险公司的风险评估活动对内部控制效率的影响  29-32
    3.3.1 目标设定的影响  30
    3.3.2 风险识别的影响  30-31
    3.3.3 风险分析的影响  31
    3.3.4 风险应对的影响  31-32
  3.4 财险公司的控制活动对内部控制效率的影响  32-34
  3.5 财险公司的信息与沟通对内部控制效率的影响  34-36
    3.5.1 信息质量的影响  35
    3.5.2 沟通制度的影响  35-36
    3.5.3 信息系统的影响  36
    3.5.4 反舞弊机制的影响  36
  3.6 财险公司的监督活动对内部控制效率的影响  36-38
4 财险公司内部控制效率影响因素的模糊综合评价  38-50
  4.1 模糊综合评价法的选定  38-40
    4.1.1 模糊综合评价法  38-39
    4.1.2 模糊综合评价法的特点  39
    4.1.3 模糊综合评价法的优缺点  39-40
    4.1.4 选用模糊综合评价法的理由  40
  4.2 财险公司内部控制效率综合评价指标体系的建立  40-43
    4.2.1 评价指标体系的设置原则  40-41
    4.2.2 评价体系指标的选定  41-43
  4.3 内部控制效率影响因素的模糊评价：以太平洋财险为例  43-50
    4.3.1 数据采集  44
    4.3.2 确定评价的因素论域  44
    4.3.3 确定评价的等级论域  44
    4.3.4 建立单因素模糊评价矩阵R  44-45
    4.3.5 确定各层评价因素的权数分配  45-48
    4.3.6 进行模糊综合评价  48
    4.3.7 评价结论  48-50
5 改进我国财险公司内部控制效率的建议  50-53
  5.1 强化内部控制环境  50
  5.2 提高风险管控水平  50-51
  5.3 提高业务控制水平  51
  5.4 加强信息技术应用  51-52
  5.5 加强内、外部监督机制  52-53
6 结论与展望  53-55
  6.1 研究结论  53
  6.2 研究的创新点  53-54
  6.3 研究的局限性  54
  6.4 展望  54-55
参考文献  55-58
致谢  58-59

我国财产保险公司内部控制效率影响因素研究

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