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城市商业银行跨区域财务风险管控研究

作　者: 赖虹秀
导　师: 傅元略
学　校: 厦门大学
专　业: 会计学
关键词: 城市商业银行跨区域发展财务风险
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 5次
引　用: 0次
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内容摘要

十多年来,城市商业银行已成为我国银行业的重要组成部分。这一群体中的大中型城市商业银行突破传统地域性模式、进行跨区域经营已成为业务拓展的重要手段,也帮助城市商业银行取得规模效应、降低区域性风险并扩大品牌影响力,但在这一过程中也往往伴随着各种风险。如果城市商业银行不能对其在跨区域发展过程中面临的风险加以正确认识并进行有效地控制,最终将面临财务损失甚至破产,因此,城市商业银行跨区域财务风险管控的问题是一项亟待研究的课题。城市商业银行跨区域经营的潮流起于最近几年,有关其跨区域财务风险的研究还比较少。本文着眼于城市商业银行跨区域财务风险的识别与管控,在对城商行跨区域财务风险进行定性分析的基础上,以跨区域经营的城市商业银行——C银行为案例,分析其对不同类型跨区域财务风险进行管理的现状,着重揭示其跨区域财务风险管控的弱点,并提出相应的提升建议本文的主要贡献如下：(1)与现有少量相关研究文献零星地关注城市商业银行跨区域经营中某一特定类型财务风险相比,本文尝试更系统地对城市商业银行在跨区域发展中所面临的财务风险进行探讨。结合跨区域发展这一过程的特殊性,本文基于过程的观点并从增量风险的角度对城商行跨区域财务风险类型进行识别,同时对城商行跨区域财务风险的来源与特征进行分析,在此基础上,试图提出一个针对城商行跨区域财务风险管控的整体思路,希望能提供一些新的研究视角。(2)结合实际情况,对案例银行C银行在跨区域发展中所面临不同类型的财务风险及管控现状进行比较详细的分析,指出其目前在跨区域财务风险管控中存在的问题并提出有针对性的建议,希望能够为其它城商行跨区域财务风险管控实践提供有益的借鉴。

全文目录

中文摘要  4-5
Abstract  5-12
第1章引言  12-17
  1.1 研究背景和研究意义  12-13
    1.1.1 研究背景  12-13
    1.1.2 研究意义  13
  1.2 研究思路与研究方法  13-15
    1.2.1 研究思路  13-15
    1.2.2 研究方法  15
  1.3 本文的贡献点  15-16
  1.4 本文的不足与研究展望  16-17
第2章研究综述及城市商业银行跨区域发展  17-31
  2.1 研究综述  17-22
    2.1.1 银行跨区域发展理论基础  17-18
    2.1.2 银行跨区域发展研究  18-20
    2.1.3 银行跨区域财务风险研究  20-22
    2.1.4 文献评述  22
  2.2 城市商业银行跨区域发展  22-30
    2.2.1 城市商业银行概念、起源与发展方向  22-25
    2.2.2 城市商业银行跨区域经营动因分析  25-27
    2.2.3 城市商业银行跨区域经营监管政策变迁  27-28
    2.2.4 城市商业银行跨区域经营模式  28-30
  2.3 本章小结  30-31
第3章城市商业银行跨区域财务风险分析  31-41
  3.1 相关概念界定  31-33
    3.1.1 财务风险  31
    3.1.2 银行财务风险和跨区域财务风险  31-33
  3.2 我国城市商业银行跨区域财务风险的成因  33-35
    3.2.1 盲目跟风,缺少科学规划  33
    3.2.2 丧失发源地优势,经营管理成本增加  33-34
    3.2.3 缺乏对异地分行有效管控模式,内控有效性降低  34-35
  3.3 城市商业银行跨区域财务风险的识别与特征  35-38
    3.3.1 跨区域财务风险的识别  35-37
    3.3.2 跨区域财务风险的特点  37-38
  3.4 城市商业银行跨区域财务风险管控的思路  38-40
    3.4.1 战略导向  38
    3.4.2 集权与授权  38-39
    3.4.3 内控优先  39-40
  3.5 本章小结  40-41
第4章跨区域财务风险管控及主要问题——基于C银行的案例  41-54
  4.1 C银行基本情况  41
  4.2 C银行跨区域经营现状  41-46
  4.3 C银行跨区域财务风险管理现状  46-50
    4.3.1 C银行总行风险管控组织结构  46-47
    4.3.2 跨区域发展投资决策财务风险  47
    4.3.3 跨区域发展筹资财务风险  47-48
    4.3.4 跨区域经营中的财务风险  48-50
  4.4 C银行跨区域财务风险管控中存在的问题  50-53
    4.4.1 跨区域并购风险管控机制缺失  50-51
    4.4.2 有效资本补充渠道缺失  51
    4.4.3 异地分支机构信用风险管理权限设定不合理  51-52
    4.4.4 异地分支机构财务管理分散和混乱  52
    4.4.5 异地分支机构内部控制薄弱  52-53
  4.5 本章小结  53-54
第5章 C银行跨区域经营财务风险管控建议  54-66
  5.1 建立跨区域并购风险管控机制  54-55
  5.2 寻求境外上市,拓宽融资渠道  55-58
  5.3 完善异地分支机构信用风险管控模式  58-59
  5.4 建立异地分支机构财务集中管控体系  59-61
  5.5 强化异地分支机构内部控制建设  61-65
    5.5.1 提高异地分支机构人员素质,建立风险绩效考核机制  61-62
    5.5.2 加强异地分支机构风险评估与控制  62-63
    5.5.3 完善总分行风险信息与沟通机制  63-64
    5.5.4 加强对异地分支机构的内部审计监督  64-65
  5.6 本章小结  65-66
第6章结论与启示  66-68
  6.1 研究结论  66
  6.2 研究启示  66-68
参考文献  68-71
致谢  71

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