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商业银行不良债权的成因和处置

作　者: 田晓光
导　师: 于洋
学　校: 吉林大学
专　业: MBA
关键词: 商业银行不良债权成因处置
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

现代商业银行自从产生之日起，就存在着经营与风险的矛盾。从辩证的角度分析，只要有银行存在着资产业务，就一定存在着不良债权，就存在着控制和防范不良债权风险的问题。研究不良债权问题无论是从中国加入WTO，还是国际不良债权，都有重要的意义。就我国而言，商业银行存在经营中积累了大量的不良债权，是银行业面临的主要风险，也是制约银行业制度转变的巨大障碍。目前各国商业银行正在努力加快改革的步伐，大量不良债权究竟如何解决才好，就日本而言，从信用风险的控制、市场风险的控制、操作风险的控制三方面加强控制，而且制定了相关的制度，把不良债权的影响降到最低。现代经济是风险经济，金融业是高风险行业。据统计，在国家成立四大金融资产管理公司，将14500多亿元不良贷款被拨离出来，由四大金融资产公司对其单独处置，截至2005年底，我国四大国有商业银行“逾期、呆滞呆帐”贷款占主体贷款21.5%。据统计：2005年1月月初，中国工商银行公布2005年实现经营利润750亿元，账面利润33亿元，其余用来提取剥离和消化历史包袱，至此，按五级分类标准不良贷款率为20%。其他资料显示，截至2005年12月末，中国农业银行不良贷款率为28%。为了各大银行上市做准备，中国银行、中国建设银行的不良资产进行了第2次拨离。被剥离后的数据约为16%，在四大国有商业银行平均不良贷款率仍然很高。到2002年年底，四大国有商业银行平均资本充足率仅为5%。其中，中国农业银行比例为1.7%，中国银行比例为8.8%，中国工商银银行的比例为4.9%，中国建设银行比例为3.9%，在国有商业银行中不良资产率比较高，而资本充足率比较低，这样的情况直接导致支付危机，对国家经济安全存在隐患，而且在中国国内，国有商业银行的竞争力也大幅度降低，相对国外而言，拓展国外的金融市场能力，在金融对世界经济的支持力度也大大降低。所以，分析国有商业银行不良债权的形成原因，研究处置办法和风险最小化的也就显得十分重要。本文从六大方面论述银行业不良债权的成因和处置方法，论文研究背景为：在计划经济时期，实行“大一统”的银行制度下，而产生的银行体系。从1953年开始到1979年的26年期间，在中国的金融领域，仅存在一家银行就是中央银行也是中国人民银行，又是商业银行。从1979年开始，到1984年期间，中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行都开始恢复或成立，以特殊的身份存在—国家专业银行，在性质上只属于行政机构，不存在任何商业性质。对论文研究背景、方向等做了阐述首先是把不良债权进行了系统的分类，即国际上不良债权的分类、和中国对不良债权的分类。在此背景下，论述了本文的研究方向以及研究的思路，第二章主要讨论了我国商业银行不良债权的现状，从不良债权的分类、以及我国特色的不良债权的发生，即从20世纪90年代中期到90年代末，我国国有商业银行不良贷款率迅速高起，由1995年的21.4%上升到1999年的34%。从21世纪初到21世纪中后期，我国国有商业银行的不良贷款率较大幅度下降，由2000年的29.18%下降到2006年的9.22%；2007年3月末下降到8.2%。在这种情况下分析了我国不良债权的特点。第三章论述了在我国特有的经济环境中我国不良债权的形成原因，从国际大环境分析，对我国不良债权的影响，我国的信用等级下降，市场环境风险加大，和不规范的重组等导致了我国不良债权的形成。再次基础上，第四章中详细的讨论了应对我国商业银行不良债权的方法，分为财政补贴，企业破产等等。在这些处理方法的基础上有附加了处理不良债权的流程图，更加详细的分析了处理商业银行不良债权的过程。在第五章中，加入了本人在工作中处理不良债权的具体案例，也更加生动的诠释了处理不良债权的方式方法以及流程问题。文章最后一部分为本文的论述过程做了详细的总结，以及对我国商业银行不良债权的发生处理给了详细的建议，为本文做出结论性的总结。

全文目录

摘要  4-6
Abstract  6-11
第1章绪论  11-16
  1.1 本文研究背景  11-12
  1.2 理论基础综述  12-14
  1.3 本文研究思路  14-16
第2章我国商业银行不良债权的现状  16-22
  2.1 不良债权的分类  16-17
    2.1.1 国际不良债权的分类  16
    2.1.2 我国不良债权的种类  16-17
  2.2 我国不良债权发生情况  17-20
    2.2.1 我国商业银行业不良债权的现状  17-19
    2.2.2 我国不良债权的特点  19-20
  2.3 本章小结  20-22
第3章我国商业银行不良债权的形成原因  22-31
  3.1 我国商业银行不良债权成因的国际背景  22-26
  3.2 商业银行不良债权形成的国内背景  26-28
  3.3 我国国有银行不良债权的成因  28-30
    3.3.1 国有企业信用关系恶化  28-29
    3.3.2 市场环境变化导致风险上升  29
    3.3.3 改革与重组不规范造成的资产恶化  29-30
  3.4 本章小结  30-31
第4章我国商业银行不良债权的处置对策  31-41
  4.1 商业银行不良债权处置方式  31-33
    4.1.1 财政补拨法  31
    4.1.2 企业破产法  31-32
    4.1.3 豁免法  32
    4.1.4 企业兼并转移不良债权  32-33
  4.2 商业银行不良债权处置流程  33-34
  4.3 商业银行不良债权化解的政府干预  34-37
    4.3.1 政府干预的必然性  34-36
    4.3.2 政府在不良债权处置中的角色  36-37
  4.4 本章小结  37-41
第5章 M 地区商场不良债权处置案例  41-47
  5.1 案例背景  41-42
  5.2 债权案例的处置流程  42-43
  5.3 法律意见书  43-45
  5.4 拍卖过程  45-46
  5.5 债权转让成功  46-47
第6章结论  47-50
  6.1 结论  47-48
  6.2 建议  48-50
参考文献  50-52
致谢  52

商业银行不良债权的成因和处置

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