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论控制内部人控制的一个两难困境

作　者: 崔琦
导　师: 李平
学　校: 辽宁大学
专　业: 比较经济体制学
关键词: 内部人控制多任务委托代理模型强激励信息不对称
分类号: F275
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
下　载: 54次
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内容摘要

无论对于发达国家还是对于发展中国，内部人控制都是公司治理研究的一个难题。传统文献主要使用委托代理理论研究内部人控制问题，着重研究了内部人控制的成因、危害并给出了治理内部人控制的措施。但是传统理论在研究内部人控制的治理措施时却忽略了某些细节，比如为什么当出现内部人控制时，委托人或者股东为什么不立即对内部人实行严格约束。本文认为委托人或者股东在考虑是否对内部人实行严格控制时会面临一个两难困境，一方面内部人控制可能会给委托人或股东造成较大的损失，另一方面对内部人过于严格的控制可能会给内部人产生负激励，从而仍然会给委托人或股东造成损失。本文认为这种两难困境广泛地存在于公司治理之中。本文使用并扩展了多任务委托代理模型，将其发展到动态视角和不确定条件下，对控制“内部人控制”两难困境的形成机制给予一个解释，即由于内部人承担了多项任务，当某项任务的结果不可观察时，如果关于某个任务，委托人对内部人施加太强的约束会对内部人完成其他任务产生扭曲，从而可能会减少委托人的福利。动态模型发现，由于内部人需要考虑本期努力对其长期利益的影响，内部人控制问题得到了缓解，但困境仍然存在。委托人或股东对于内部人的激励强度还要取决于内部人的风险偏好程度。本文的研究不仅具有理论上的突破，而且具有实践上的意义。

全文目录

摘要  4-5
ABSTRACT  5-8
绪论  8-11
  0.1 研究背景  8-9
  0.2 研究动机  9
  0.3 文章结构  9-11
1 文献综述  11-16
  1.1 内部人控制理论  11-12
  1.2 内部人控制的形成原因及影响  12-14
  1.3 内部人控制的治理  14-16
2 控制内部人控制的两难困境  16-21
  2.1 控制内部人控制两难困境的理论解释  16-17
  2.2 控制内部人控制的两难困境的证据  17-21
3 多任务内部人控制模型  21-30
  3.1 模型的设计  21-22
  3.2 简单多任务内部人控制模型  22-25
  3.3 内部人努力分配模型  25-26
  3.4 扩展模型 1：动态多任务内部人控制模型  26-28
  3.5 扩展模型 2：不确定条件下的多任务内部人控制模型  28-30
4 结论  30-32
参考文献  32-35
致谢  35-36

论控制内部人控制的一个两难困境

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