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我国内资中小型保险公司治理模式相关问题的研究

作　者: 宋清
导　师: 卓志
学　校: 西南财经大学
专　业: 保险学
关键词: 内资中小型股份制商业保险公司公司治理模式
分类号: F842.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要

公司治理的话题一直都是全球各个行业关注的焦点,这与公司治理问题的现实重要性是直接有联系的。公司治理主要是探讨了与企业公司等社会经济组织中利益相关性最大的所有者和其最优利益实现；同时也涵盖了全体与经济组织存在利益往来关系的单独个体或团体组织等主体的权力利益分配制衡机制以及各主体最大利益获得等问题。而且一直以来有关公司治理的内涵和外延,都在不断被挖掘并扩大：最早确立的公司治理研究的基本内容,发展到现在仅是作为公司治理理论体系中若干核心问题而存在了的。伴随着理论研究的深入,当前在学术界普遍认可了公司治理的广义理解,认为公司治理的具体内容是既有内部结构也有外部治理的综合体系。因此我们在思考公司治理的问题时,必须要注重静态结构更注意把握动态运行机制。本文在整理公司治理的内涵的基础上,从公司治理理论的基本体系出发,进一步说明公司治理模式的基本类型。通过比较“一元制”结构和“二元制”结构在基本内容和治理机制等方面的异同,为下文进行我国内资中小型保险公司现状的分析做好理论铺垫,进而提出有科学依据的治理模式新方案。理论仅为铺垫。以理论为根据,指导我国内资中小型保险企业公司治理模式选择和建设,是本文研究所要完成的基本任务。在21世纪之初,我国保险行业就在金融行业中率先举起了改革大旗,保险行业改革将最终目标定为要建立起符合我国国情的现代保险企业制度。前一阶段工作的主要内容是几家国有性质保险集团公司进行了股权结构等组织制度上的现代化调整。仅短短几年,国有独资保险公司相继完成股份制改革,随后又成功实现了平安保险、太平洋保险等大型保险组织的内部重组和新集团公司的海外市场顺利上市等一系列行动。但这些调整实质上都只是整个保险行业进入正式改革前的准备工作。在完成了整个行业的组织制度调整后,保险业改革才驶入了正式运行的轨道。当前,我国的保险行业正处于改革初级阶段。改革初级阶段中,保险业首要任务是完善行业内部的治理结构,转换行业经营体制。一直以来几家大型保险(集团)公司都是整个行业的领袖和标杆,公众目光也几乎都集中在这些企业身上。但是我们必须看到,在国内保险市场上有一批具有绝对数量优势的、但是企业实力和规模均有限的而且是刚成立不久的股份制商业保险公司已经成为了不容忽视的市场组成。这些商业保险公司从资本性质角度通常被划分为内资保险公司和外资保险公司两大类。其中外资保险公司的出现,是因为国外资本看到了中国保险市场潜在的巨大发展前景而进入我国保险市场的投资结果。外资保险企业通常从业务产品到经营管理等各方面受制于投资资本来源的外国母公司。因此我国保险业对外资保险公司以规范管治的监管为主。目前国内保险市场上长期游离在公众关注视线以外的就剩下那些为数可观、规模有限的内资商业保险公司了。本文研究的视角正式对准了这些内资中小型保险公司。本文以内资中小保险公司为研究对象,探讨它们在公司治理模式选择及有关方面的问题。1996年,国内先后有四家股份制商业保险公司成立开业,但随后保险公司的数量发展就进入了停滞阶段；目前我国市场上大量的内资中小型保险公司集中在2004年左右。正是因中国入世后,外资保险公司开始出现对国内保险市场竞争造成威胁,直接促成了在2004年中国保监会决定一次批准18家股份制商业保险公司成立。目前来看,这些股份制保险公司在规模上大不如前,但表现出地域广覆盖,业务险种多等明显的经营特点。经过几年发展,它们逐渐确立了在国内保险市场上的重要地位。伴随着保险公司大量成立,必然是资金资本需求和来源的扩大：外资资本、民营资本先后进入到了国内保险市场上。在内资中的民营资本的进入,对整个中国保险企业的实力壮大以抗衡外资保险公司的市场掠夺是十分及时和必要的。民营资本的一贯灵活多样的经营特点也活跃了整个保险市场；但民营资本也带来了其自身的缺陷,包括短期逐利性突出、行业规范性弱等。而这些问题都是目前保险行业公司治理改革进程中需要处理的,也是保险业改革主要内容。当前股份制商业保险公司的治理优化问题是保险行业改革中的重点和难点。本文的重点就是探讨从资本结构角度认识目前内资中小型保险企业在公司治理模式选择方面的情况并给出结论。全文从公司治理理论综述出发,对国际保险行业在公司治理方面的经验教训进行了总结；在此基础上重点研究和讨论当前内资中小型保险公司治理模式选择的现实情况；最后基于前面理论和现实分析,来提出若干结论,包括有关内资保险公司的治理模式选择的一些建议和参考性的治理模式新方案。全文结构如下：第一章是绪论,阐述研究背景、目的、意义及写作思路,明确界定了有关研究对象的现实内容,并总结了研究过程中运用到的科学方法。第二章是公司治理理论综述,包括公司治理问题的起源,公司治理的定义和内涵、公司治理基本体系内容,以及治理模式发展的基本类型等都逐一作了梳理概况。第三章是国际保险业公司治理模式选择经验总结,主要分析了采用不同治理模式的国际知名保险集团在公司治理模式选择上的经验教训和实践成绩,同时概述了当前国际保险业在公司治理改革上的发展趋势。第四章是内资中小型保险公司的治理模式现状调研。首先本文从资本来源和股权结构角度对研究对象进行了分类,进一步选择了具有代表性的几家公司来进行治理模式方面的调查分析,分别做出了总结评价。第五章是结论部分。基于前面的理论依据、国际经验和现状研究,最后对内资中小型保险企业的公司治理模式选择上现实情况,提出了若干建议,给出了可供参考的模式方案,最后还针对有关我国保险行业整体改革提出了一些意见。

全文目录

摘要  4-7
Abstract  7-12
1. 绪论  12-24
  1.1 研究背景  12-13
  1.2 研究对象与界定  13-19
    1.2.1 内资保险公司的含义  13
    1.2.2 保险企业的股份制组织形式  13-14
    1.2.3 我国中小型保险企业的界定  14-15
    1.2.4 本文研究对象的现实内容  15-19
  1.3 研究目的与意义  19-21
    1.3.1 研究目的  19-20
    1.3.2 理论意义  20
    1.3.3 现实意义  20-21
  1.4 研究步骤  21
  1.5 研究方法  21-23
    1.5.1 定性分析  21-22
    1.5.2 理论综述与实际调研结合  22
    1.5.3 对比分析法  22
    1.5.4 系统性考察和重点性分析相结合  22-23
    1.5.5 实证分析与规范分析相结合  23
  1.6 创新之处  23-24
2. 公司治理理论综述  24-39
  2.1 公司治理产生的渊源  24-25
  2.2 公司治理基础理论概述  25-33
    2.2.1 公司治理的定义和内涵  25-27
    2.2.2 公司治理的基本体系  27
    2.2.3 公司治理的主体与客体  27-28
    2.2.4 公司治理内容的结构  28-29
    2.2.5 公司治理的一般机制  29-33
  2.3 公司治理模式国际发展的基本类型  33-39
    2.3.1 典型的"一元制"结构治理模式:美英模式  33-35
    2.3.2 典型的"二元制"结构治理模式之一:德国模式  35-37
    2.3.3 典型的"二元制"结构治理模式之二:日本模式  37-39
3. 国际保险行业公司治理模式选择的经验总结和改革趋势  39-47
  3.1 国外保险企业的公司治理模式选择经验介绍  39-44
    3.1.1 美国AIG的董事会制度建设  39-40
    3.1.2 英国Aviva的董事制度及风险管理系统  40-41
    3.1.3 德国Allianz的共同决策制度  41-42
    3.1.4 日本三井住友的独立监事制度及执行官-管委会制度  42-43
    3.1.5 小结  43-44
  3.2 当前国际保险业公司治理改革发展趋势  44-47
    3.2.1 OCED、IAIS等国际组织在保险公司治理上的成绩  44-45
    3.2.2 国际保险业在董事会建设和信息披露制度上的相关规定  45-47
4. 我国内资中小型保险公司治理模式的现实状况调研  47-63
  4.1 我国内资中小型保险公司的资本结构分析  47-50
    4.1.1 我国保险业资本结构的多元化发展历程  47-48
    4.1.2 资本结构角度的内资中小型保险企业分类  48-50
  4.2 我国保监会为推进公司治理改革所做工作  50-51
  4.3 我国内资中小型保险公司治理模式现状调研及分析  51-63
    4.3.1 调研对象选择的说明  51-52
    4.3.2 三家内资中小型财产保险公司治理模式现状调研  52-58
    4.3.3 三家内资中小型人寿保险公司治理模式现状调研  58-63
5. 关于我国内资中小型保险公司治理模式选择的若干建议  63-77
  5.1 内资中小型保险公司治理模式选择的规范要求  63-68
    5.1.1 资金来源和股权结构的合理优化  63-65
    5.1.2 董事会建设的全面加强  65-66
    5.1.3 监事会制度的切实完善  66-67
    5.1.4 公司高级管理层的科学配置  67-68
  5.2 内资中小型保险公司治理模式新方案  68-73
    5.2.1 治理模式的选择  69
    5.2.2 保险公司股权结构的多元化  69-70
    5.2.3 董事会内部建设  70-71
    5.2.4 监事会制度规范  71-72
    5.2.5 高级管理层配置  72-73
  5.3 关于我国保险公司治理改革的建议  73-77
    5.3.1 保监会强化外部指导及监督  73-74
    5.3.2 保险公司自觉内部执行制度并创新思路  74-75
    5.3.3 全面加强制度规范是行业改革的有效手段  75-76
    5.3.4 改革是一个长期探索的过程  76-77
参考文献  77-80
后记  80-81
致谢  81-82
在读期间科研成果目录  82

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