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上市公司关联担保的法律问题研究

作　者: 刘玫汝
导　师: 顾兴斌
学　校: 南昌大学
专　业: 法律
关键词: 上市公司关联担保法律规制司法实务司法救济
分类号: D923;D922.287
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 32次
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内容摘要

通过研读上市公司关联担保的相关法律法规及行政规章、分析典型案例,发现存在以下问题：第一,相关概念法律界定不完善；第二,法规与法规之间以及法规和部门规章之间存在冲突；第三,冲突的存在使法律适用和司法权衡存在困难。针对以上问题,本文立足我国立法与司法实践,主要站在保护中小股东利益与债权人利益的角度,对立法及司法实践中有关关联担保的争议问题进行了具体分析,并且对如何规范关联担保行为提出了自己的见解。全文共分为五个部分：第一部分分析了关联担保的相关概念,通过对该部分的分析,发现部分概念的法律界定有待完善；第二部分对比分析关联担保的利与弊,得出上市公司关联担保行为是把“双刃剑”的结论,不应强行禁止,但却需要法律、行政法规、公司章程进行规范；第三部分对比分析了立法发达国家、地区的立法及我国的立法制度,发现我国的部分立法制度虽吸取了前者的先进经验,但是还需要进一步的完善。在分析我国的立法制度时,本文选择了《公司法》、《担保法》、《证券法》及证监会发布的部分行政规章进行具体分析,通过分析发现法规与法规之间、法规与部门规章之间存在冲突,正是这种冲突的存在,造成司法权衡的困难；第四部分对比分析“中福实业担保案”以及“彩虹集团担保案”两个案例及最高人民法院的判决结果,发现了我国司法实践中的一些问题,并对如何解决这些问题提出了自己的见解；第五部分既是对以上章节的总结也是补充,在前四章分析的基础上,得出对我国上市公司关联担保行为法律制度的完善,不能只局限在立法层面,还要完善公司内部结构以及整个社会监管环境的结论。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
引言  7-8
一、上市公司关联担保及其基本法律理论的概述  8-11
  (一) 关联担保概念的界定  8-9
    1. 关联方的界定  8
    2. 关联关系中控制和重大影响的界定  8-9
    3. 关联担保的界定  9
  (二) 上市公司关联担保的法律特征  9-11
    1. 提供关联担保的上市公司都具有独立的法人格  9
    2. 上市公司关联担保实质上是一种或有负债  9-10
    3. 上市公司的关联担保存在利益冲突  10-11
二、上市公司关联担保的利弊分析  11-15
  (一) 上市公司关联担保的弊端分析  11-12
    1. 上市公司关联担保可能会损害到担保方利益  11
    2. 上市公司关联担保可能会损害到中小股东的利益  11
    3. 上市公司关联担保可能会损害到债权人的利益  11-12
    4. 上市公司关联担保可能给社会带来巨大的系统风险  12
  (二) 上市公司关联担保的合理性分析  12-13
    1. 我国法律并未对关联担保实行绝对禁止  12
    2. 资信状况是考察上市公司能否作为担保方的决定因素  12-13
    3. 关联担保有利于企业的资金融通  13
    4. 上市公司关联担保是集团公司利益一体化的重要体现  13
  (三) 对关联担保利弊分析的总结  13-15
三、关于上市公司关联担保立法制度分析  15-26
  (一) 当前立法发达国家、地区关于关联担保的立法  15-18
    1. 西方发达国家关于关联担保的立法  15-16
    2. 我国台湾地区的立法  16-17
    3. 对我国关联担保立法的启示  17-18
  (二) 我国上市公司关联担保相关立法规制及冲突  18-24
    1. 《公司法》对关联担保行为的规制  18-20
    2. 《担保法》对关联担保行为的规制  20-23
    3. 《证券法》及相关行政规章对关联担保行为的规定  23-24
  (三) 我国关联担保相关立法的思考  24-26
四、我国上市公司关联担保审判实务及反思  26-33
  (一) 中福实业公司担保案以及光彩集团担保案案情概述  26
    1. 中福实业担保案  26
    2. 光彩集团担保案  26
  (二) 最高人民法院判决终审判词  26-27
    1. 中福实业公司担保案  27
    2. 光彩集团担保案  27
  (三) 两案中与关联担保相关的法律问题的思考  27-31
    1、公司董事会决定公司对外担保的能力  27-28
    2、公司提供违规担保的效力  28-30
    3、司法救济在担保合同无效后的展开  30-31
  (四) 对我国关联担保审判实务的反思  31-33
五、上市公司关联担保法律规制的完善  33-38
  (一) 上市公司关联担保立法制度的完善  33-35
    1. 完善关联担保相关概念的法律界定  33-34
    2. 完善关联担保相关立法制度  34
    3. 扩大上市公司的信息披露的范围  34-35
  (二) 上市公司内部治理结构的完善  35-37
    1. 股权结构改革  35
    2. 保证股东大会最高权力的行使  35-36
    3. 进一步落实董事会的职能  36
    4. 进一步落实监事会职责  36-37
  (三) 上市公司关联担保外部监管的完善  37-38
    1. 进一步加强金融机构的审查  37
    2. 监管体系有待加强  37-38
六、结语  38-39
参考文献  39-40

上市公司关联担保的法律问题研究

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