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地方政府债务风险化解的法律机制研究

作　者: 李星
导　师: 岳彩申
学　校: 西南政法大学
专　业: 法律
关键词: 地方政府债务 预算法 法律机制
分类号: D922.29
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
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内容摘要


地方政府在我国《预算法》的禁止性规定下,而不享有举债权利。但实践中各级地方政府由于本地区经济发展和提供公共资源服务职能的要求,单纯依靠财政税收已无法满足庞大支出的需要。通过其他各种融资形式弥补资金缺口已经成为地方政府不得不采用的路径选择模式。尤其是在金融海啸对世界经济的冲击下,我国政府运用扩张性的货币政策积极救市,各地方政府更是希望搭上这趟顺风车,大规模举债刺激经济发展。但债务风险也随着规模的膨胀而日益累积,尤其是以地方融资平台形式的举债,更是成为需要重点监管的领域。否则一旦债务风险不能及时防范和化解,必然会对地方政府的财政状况和职能履行带来巨大的隐患。本文采用实证分析和规范分析相结合的方法,在理论联系实际的基础上,通过经济法视角对地方政府债务问题进行研究,力图通过法律制度建构完善,防范和化解地方政府债务风险。首先,介绍地方政府债务的定义与分类,回顾我国地方政府债务的历史演变,并从法律角度对地方政府作为的负责主体的合法性进行探讨,并从财政、金融机构、政府信用、宏观经济等方面对目前地方政府负责的现实风险进行归纳阐述。其次,对我国地方政府债务风险成因进行探究,包括中央与地方事权、财权不均和地方财税收入薄弱的财税体制缺陷,债务核算范围、信息披露、风险监测指标等债务统计制度缺陷,政府债务偿还机制、决策失误责任追究、债务管理主体责任不明等债务管理机制不完善,政企不分、官员问责机制不健全的行政管理制度。然后,通过借鉴国外的债务管理经验,归纳出市场调解、行政干预、立法规制、司法审计等模式,启发我国对于地方政府债务管理方面的思考。最后,对化解地方政府债务风险的法律机制完善提出笔者的建议,通过转变发展模式、改变官员政绩冲动等抑制地方政府的投资冲动,合理分配中央与地方的事权、财权并完善财政转移支付制度,建立信息披露、偿债准备金、信用评级、风险预警等制度实现债务安全的外部制度保障,探索建立我国地方公债制度,实现债务市场化公开运行。

全文目录


内容摘要  6-7
Abstract  7-11
引言  11-16
  （一） 选题背景及研究意义  11-12
  （二） 文献综述  12-14
  （三） 研究方法和内容框架  14-15
  （四） 创新与不足  15-16
一、地方政府债务概述及现实风险  16-23
  （一） 地方政府债务概述  16-19
    1. 地方政府债务定义与分类  16-17
    2. 地方政府作为负债主体的合法性  17-18
    3. 我国地方政府负债的历程  18-19
  （二） 我国地方政府负债的现实风险  19-23
    1. 财政风险  20-21
    2. 金融机构风险  21
    3. 政府信用风险  21-22
    4. 宏观经济风险  22-23
二、地方政府债务风险的成因探究  23-31
  （一） 财税体制存在缺陷  23-25
    1. 中央与地方政府间事权与财权划分模糊  23-24
    2. 地方政府财税收入来源不足  24-25
  （二） 债务统计制度存在缺陷  25-26
    1. 核算覆盖范围较低  25
    2. 负债信息披露制度不健全  25-26
    3. 风险监测指标体系不完备  26
  （三） 债务管理机制不完善  26-28
    1. 偿还机制和决策失误责任追究体制的缺失  26-27
    2. 管理主体分散、协调能力差  27-28
    3. 地方政府直接融资渠道的匮乏  28
  （四） 行政管理制度待健全  28-31
    1. 政府未适应市场关系调整后的角色定位  28-29
    2. 政企分离不彻底  29-30
    3. 官员问责机制不健全  30-31
三、外国地方政府债务风险防范机制比较借鉴  31-36
  （一） 市场调节模式  31-33
  （二） 行政干预模式  33
  （三） 立法规制模式  33-35
  （四） 司法审计模式  35-36
四、化解地方政府债务风险的法律对策  36-49
  （一） 抑制地方政府的投资冲动  36-39
    1. 转变经济发展模式  36-37
    2. 抑制官员短期政绩冲动  37-38
    3. 建立以民生为主的绩效测评体系  38-39
  （二） 深化财政税收制度改革  39-42
    1. 合理分配中央与地方的财权、事权  40-41
    2. 完善财政转移支付制度  41-42
  （三） 建立地方政府债务安全保障制度  42-46
    1. 信息披露制度保证债务运行透明度  42-43
    2. 设立风险救助的偿债准备金制度  43-44
    3. 建立地方政府的信用评级制度  44
    4. 建立风险预警机制  44-46
  （四） 探索建立地方政府公债制度  46-49
    1. 地方政府公债发行的必要性和可行性  46-48
    2. 地方政府公债的制度设计  48-49
致谢  49-50
参考文献  50-52

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中图分类: > 政治、法律 > 法律 > 中国法律 > 经济法
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