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萨班斯—奥克斯利法案：认识、评估和影响

作　者: 刘君
导　师: 门明
学　校: 对外经济贸易大学
专　业: 金融学
关键词: 《萨班斯—奥克斯利法案》内部控制金融监管
分类号: F233
类　型: 硕士论文
年　份: 2006年
下　载: 551次
引　用: 3次
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内容摘要

金融监管和资本市场规范化是各国金融当局关注的一个焦点。美国于2002年7月实施的《萨班斯—奥克斯利法案》是一部以苛刻严厉著名的美国式法案。该法案的实施一直伴随着质疑和不绝于耳的反对声,其中关键的404条款给企业增加了巨额的成本,该法案是否矫枉过正?本文通过对《萨班斯—奥克斯利法案》的实施成本和效益的分析,得出结论在市场竞争和政府监管之间必须找到平衡点,才能达到双赢的结果。《萨班斯—奥克斯利法案》是美国在特殊的历史背景下,市场自律被严重破坏,投资人失去了对资本市场的信心的背景下的应急之举,的确起到了整顿市场的作用。当前我国的证券市场监管疲软,违规事件频有发生,《萨班斯—奥克斯利法案》有很好的借鉴意义。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-6
一、导论  6-7
二、萨班斯-奥克斯利法案的主要内容  7-8
三、对萨班斯-奥克斯利法案的社会成本效益分析和有效性评估  8-13
  (一) 法案引致的社会成本分析  9-12
    1、萨班斯-奥克斯利法案的404 条款直接成本高昂  10-11
    2.404 条款的间接（机会）成本对市场影响更为深远  11-12
      （1）提高了通过证券市场募集资金的成本  11
      （2）运转效率下降，影响公司竞争力  11-12
  (二) 萨班斯-奥克斯利法案的社会效益体现  12-13
四、萨班斯-奥克斯利法案的启示  13-15
五、结论  15-16
致谢  16
参考文献  16-18
中文详细摘要  18-23

萨班斯—奥克斯利法案：认识、评估和影响

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