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巴塞尔协议资本充足率监管的制度与实践研究

作　者: 肖卓
导　师: 梁小尹
学　校: 中南大学
专　业: 国际法学
关键词: 巴塞尔协议资本充足率监管商业银行
分类号: F831
类　型: 硕士论文
年　份: 2008年
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引　用: 3次
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内容摘要

自1975年以来,巴塞尔银行监管委员会及其提出的一系列监管原则和协议成为世界范围内银行资本监管和资本监管合作最重要的指引和参考。1988年的巴塞尔协议是影响最大、也是国际银行业风险监管最有代表性的监管准则之一,1988年至今发布的许多监管原则大多是对这个监管原则的补充和完善。进入90年代以后,在全球范围内,经济金融环境的剧烈变化迅速改变了银行的经营环境,加大了银行的经营风险。同时经济金融的全球化直接推动了全球范围内银行监管和风险管理原则和框架的整合与统一,并且促使这些原则和框架要及时根据经济金融环境的变迁进行调整,要求监管原则更为灵敏地反映银行经营环境的变化,使得银行的风险监控始终对金融市场的风险变动保持高度的敏感,维持经济金融环境的稳定。巴塞尔委员会2001年颁布的新资本协议框架在全面继承1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则的成果的基础上,从单一的资本充足协议约束,转向依靠最低资本充足比率、外部监管和市场约束三个方面的共同约束。巴塞尔协议演变的过程,体现了经济学对银行资本充足率监管理论的历史进路;巴塞尔协议的监管目标,体现了国际银行业资本充足率监管的标准与未来发展趋势。本文从比较研究的角度,通过对国内外银行业实施巴塞尔协议的考察,针对我国银行业现状与问题,为完善我国国有商业银行资本充足率监管机制提供了可资借鉴的经验与建议。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-5
目录  5-8
绪论  8-12
第一章银行及其资本充足率监管的基本理论  12-35
  1.1 银行方面的基本理论  12-17
    1.1.1 银行的概念及其相关基本理论  12-14
    1.1.2 商业银行的概念及其相关基本理论  14-17
  1.2 银行资本方面的基本理论  17-23
    1.2.1 广义的银行资本  17
    1.2.2 管理角度下银行资本的划分  17-19
    1.2.3 银行资本的功能  19-20
    1.2.4 巴塞尔协议银行资本的构成  20-23
  1.3 资本充足率方面的基本理论  23-28
    1.3.1 资本充足率的概念与意义  23-26
    1.3.2 巴塞尔协议资本充足率指标的历史发展过程  26-28
  1.4 商业银行资本充足率监管的经济理论基础  28-35
    1.4.1 银行资本管理理论  28-31
    1.4.2 商业银行风险管理理论  31-35
第二章巴塞尔协议资本充足率监管制度研究  35-44
  2.1 巴塞尔协议资本充足率监管制度的现实与制度基础  35-40
    2.1.1 巴塞尔协议产生的现实基础  35-36
    2.1.2 巴塞尔协议资本充足率监管的制度基础  36-38
    2.1.3 巴塞尔协议的监管体系  38-40
  2.2 巴塞尔协议资本充足率的监管标准  40-44
    2.2.1 巴塞尔协议的资本充足率监管标准概述  40-41
    2.2.2 资产负债表内的资产风险权数  41-42
    2.2.3 资产负债表外项目的信用转换系数  42
    2.2.4 与外汇和利率有关的项目  42-44
第三章国内外银行业资本充足率监管的现状考察  44-63
  3.1 国际银行业实施资本充足率监管的现状  44-46
    3.1.1 发达国家资本充足率监管概况  44-45
    3.1.2 发展中国家资本充足率监管概况  45-46
  3.2 多国银行业资本充足率监管的现状考察  46-54
    3.2.1 荷兰中央银行实施资本充足率监管调查  46-47
    3.2.2 西班牙中央银行实施资本充足率监管的调查  47-48
    3.2.3 英国金融服务局资本充足率监管的主要经验  48-50
    3.2.4 美国银行业的资本充足率的要求  50-52
    3.2.5 澳大利亚新资本协议实施进展及监管政策特点  52-53
    3.2.6 新加坡实施资本充足率监管的现况  53-54
  3.3 我国香港地区银行业实施巴塞尔协议资本充足率的调查  54-59
    3.3.1 香港新资本协议实施进展和监管政策  54-57
    3.3.2 中银香港实施新协议的基本情况  57-58
    3.3.3 渣打银行实施新协议的基本情况  58-59
  3.4 国内外实施巴塞尔资本协议的经验与启示  59-63
    3.4.1 统一了国际银行业的风险管理架构,以适应全球化的发展  59-60
    3.4.2 制定了实施巴塞尔协议的法律法规,规范实施的程序与目标  60
    3.4.3 建立了严密的项目实施机制,投入巨大的人财物资源  60
    3.4.4 设立了专业化的项目实施机构,职能部门分工协作  60-61
    3.4.5 强化了银行内部的治理结构,全面推进实施进程  61
    3.4.6 坚持了技术创新和制度创新相结合,确保协议目标的实现  61
    3.4.7 加强了商业银行与监管当局之间的沟通,共同推进协议的实施  61-62
    3.4.8 关注了数据建设,确保协议实施的科学性与准确性  62-63
第四章我国国有商业银行资本充足率的监管现状与完善之道  63-85
  4.1 我国商业银行资本充足率的现状调查  63-68
    4.1.1 资本充足率不高  63-64
    4.1.2 资本结构不合理,附属资本比例过低  64-65
    4.1.3 资产质量差,资本补充渠道狭窄  65
    4.1.4 忽略对市场风险和操作风险的管理  65-66
    4.1.5 社会信用评级制度不发达  66
    4.1.6 银行的内部基础数据严重缺乏,评级技术落后,风险模型难以建立  66-67
    4.1.7 银行监管指标不够全面合理,监管当局监管不力。  67
    4.1.8 银行监管理念落后,监管方式、技术手段和人员素质不适应监管的要求  67-68
  4.2 中国资本充足率监管制度的历史考察  68-71
    4.2.1 第一阶段:2004年3月以前的软约束状态  68-69
    4.2.2 第二阶段:2004年3月以后的硬约束阶段  69-71
  4.3 完善我国国有商业银行资本充足率监管制度的对策  71-85
    4.3.1 理论上构建以社会主义市场经济理论为基础的商业银行监管制度理论  71-72
    4.3.2 治理结构上选择"英美股份制模式"  72-73
    4.3.3 资本扩充上建立可持续发展的资本补充机制  73-77
    4.3.4 提高资产质量上降低风险资产  77-79
    4.3.5 措施上加强基础数据库的建设,优化人力资源配置  79-80
    4.3.6 方法上进一步加强与人民银行、银监局的合作研究  80-81
    4.3.8 制度上进一步完善相关的法律法规  81-85
结语  85-86
参考文献  86-90
致谢  90-91
攻读硕士学位期间主要的研究成果  91

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