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中小企业融资信用评级研究

作　者: 刘志辉
导　师: 游达明
学　校: 中南大学
专　业: 工商管理
关键词: 信用风险管理中小企业融资信用评级
分类号: F276.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2011年
下　载: 310次
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内容摘要

中小企业融资难问题一直是困扰中小企业的难题之一,其原因有很多,对中小企业的信用风险评估不当是一个重要的原因。文章通过对中小企业融资难的现状和原因分析入手,结合企业竞争优势理论、企业成长因素理论和商业银行信用风险管理与评级理论,从企业自身生存成长因素、信用评级标准因素、商业银行信用风险管理因素三方面出发对相关因素进行分析后对中小企业信用评级指标和评级体系进行了改进,进而建立起中小企业银行融资信用评级指标体系。文章首先介绍了我国中小企业融资的现状,提出了文章需要解决的问题。接着介绍了信用评级的基本理论和方法,然后从融资主体特征、债项特征、信用评级方法三个不同角度对影响企业生存成长和融资信用因素的相关研究进行疏理,以找出能对企业偿债能力和偿债意愿作出较好解释的相关因素。之后结合中小企业生存发展的特点、债项特征、风险管理措施等相关内容试图设计出能适应银行对中小企业融资信用评级的指标体系。最后,文章运用具体实例对建立的中小企业融资信用评级指标体系进行了验证。

全文目录

摘要  3-4
ABSTRACT  4-7
第1章导论  7-10
  1.1 研究背景  7-8
  1.2 研究目的  8
  1.3 研究思路、内容及方法  8-10
第2章信用评级理论与方法综述  10-25
  2.1 信用评级的基本理论与方法  10-17
    2.1.1 信用、信用风险与信用评级  10-11
    2.1.2 信用评级的分类  11-12
    2.1.3 信用评级等级与含义  12-14
    2.1.4 企业信用评级方法的分类和发展  14-17
    2.1.5 信用评级与商业银行风险管理  17
  2.2 中小企业融资信用评级的现状和理论研究  17-21
    2.2.1 中小企业的定义及划分标准  17-19
    2.2.2 国外关于中小企业融资信用评级的研究  19-20
    2.2.3 国内关于中小企业融资信用评级的研究  20-21
  2.3 目前我国银行业内部信用评级及中小企业信用评级现状  21-25
    2.3.1 银行内部信用评级现状  21-23
    2.3.2 国内中小企业信用评级建设的现状  23-25
第3章影响企业融资信用因素的理论研究综述  25-34
  3.1 基于企业主体特征角度对企业信用的研究  25-31
    3.1.1 研究的假设前提  25
    3.1.2 影响企业生存和成长性的相关理论研究  25-31
  3.2 基于企业债项评级因素的分析和研究  31-32
  3.3 理论研究结果综合分析  32-34
第4章中小企业融资信用评级的特点及评级指标分析  34-43
  4.1 中小企业融资信用评级的独特性  34-37
    4.1.1 中小企业生存和发展的特点  34-35
    4.1.2 中小企业银行融资的风险特征  35-36
    4.1.3 中小企业融资信用评级指标的独特性  36-37
  4.2 现有中小企业融资信用评级指标存在的若干缺陷  37-39
  4.3 实例分析  39-43
第5章中小企业融资信用评级体系的构建  43-53
  5.1 中小企业融资信用评级指标体系设置的原则和方法  43-44
    5.1.1 建立信用评级指标体系的原则  43
    5.1.2 信用评级指标体系设置的方法  43-44
  5.2 中小企业融资信用评级体系的构建  44-53
    5.2.1 构建中小企业融资信用评级体系的总体思路  44-46
    5.2.2 中小企业融资信用评级体系的具体指标构成与权重设置  46-51
    5.2.3 中小企业融资信用评级体系的分值计算  51
    5.2.4 中小企业信用评级体系的等级划分及评级结果确定  51-53
第6章中小企业融资信用评级体系的应用与评价  53-60
  6.1 新信用评级体系与某区域性银行信用评级体系的实例对比  53-57
  6.2 银行授信风险管理水平影响贷款违约的实例  57-58
  6.3 结论及展望  58-59
  6.4 关于融资信用评级体系应用的几点说明  59
  6.5 应用的局限性及后期提升  59-60
参考文献  60-63
附录  63-81
致谢  81

中小企业融资信用评级研究

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