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浅议我国商业银行的操作风险管理

作　者: 孙丽霞
导　师: 欧阳勇
学　校: 西南财经大学
专　业: 金融学
关键词: 商业银行操作风险操作风险管理
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
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内容摘要

近年来,由于金融管制放松,业务全球化、金融创新步伐的加快,商业银行进入了全面发展的时期。而随着银行业的飞速发展,商业银行案件频发多发,不仅造成严重经济损失,而且造成很大负面社会影响。从发案环节分析,由操作风险引发的案件占了相当大的比重,操作风险已经成为仅次于信用风险和市场风险的又一大风险源,如何防范、化解操作风险已成为当前工作中亟待解决的问题。国际银行业和各监管当局日益重视操作风险的管理和监管。随着《巴塞尔新资本协议》实施和商业银行内外部监管力度不断加大,合规、持续的监管措施及要求必将日趋严格。这一切都对我国商业银行防范操作风险提出了更高的要求。我国商业银行业对操作风险的关注比较晚,对操作风险的管理还只能说刚刚起步,在近年内才真正得到重视,从而对操作风险还未能有一个全面、系统的认识,在此情况下,无论是在操作风险管理理念,还是操作风险管理架构,抑或是操作风险管理手段上,均存在很大缺陷,这已经成为制约国内银行业操作风险管理的主要障碍。同时,由于商业银行从业人员操作风险意识薄弱,风险管理方法比较落后,管理经验不足,近几年由操作风险引起的大案要案频频发生,给我国造成了严重的经济损失,既影响了商业银行的社会形象,也影响了正常的社会秩序。因此,如何正确认识操作风险,借鉴国际先进管理经验,吸取管理失败的教训,建立科学有效的操作风险管理体系,提高操作风险管理水平成为我国商业银行亟待解决的问题。2005年2月18日,中国银行业监督管理委员会(以下简称银监会)主席刘明康在股份制商业银行座谈会上提出了防范操作风险的13条要求。之后,银监会下发了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》(以下简称十三条),第一次明确提出了操作风险的概念。2007年5月14日,银监会正式下发《商业银行操作风险管理指引》,对操作风险的管理和监管提出了明确规范的要求和指导,标志着我国商业银行的操作风险管理进入了一个新的阶段。理论界和银行业纷纷开始研究我国商业银行的操作风险管理办法,本文在借鉴这些先进理论的基础上,对我国商业银行操作风险管理提出自己的一些意见和建议。本篇论文一共分为六部分:第一部分是引言,主要介绍选题的背景和意义及国内外学者对商业银行操作风险管理的研究现状。第二部分是论文的第一章,关于操作风险的概述,主要介绍操作风险的定义、商业银行操作风险的特点及具体的分类。由于我国对操作风险的关注与研究比较晚,银行业界和理论界对操作风险的定义,分类和特征还存在一些争议,本文结合我国实际,对操作风险的定义和分类进行了汇总,总结出比较符合我国商业银行操作风险情况的定义和分类。第三部分是论文的第二章,介绍国际上对商业银行操作风险进行度量的方法,主要介绍了巴塞尔委员会提出的三种度量操作风险的方法,即基本指标法、标准化方法以及高级计量法,然后结合我国商业银行操作风险管理的现状,分析我国商业银行在这些操作风险度量方法选择中存在的困难。第四部分即论文的第三章,论文收集了国际上一些大型商业银行如花旗银行、德意志银行和其他大型欧洲银行的操作风险管理的先进经验,结合我国几个大型商业银行风险管理的情况,提出我国商业银行与国际商业银行之间存在的问题和不足;论文的第四章在第三章的基础上结合我国商业银行操作风险管理的实际情况,通过在公开网站上搜集的关于我国商业银行操作风险的一些案例来深入分析我国银行业操作风险的成因及管理的现状。第五章结合三、四章提出的我国商业银行的现状及存在的问题,具体提出我国商业银行操作风险管理的对策和建议:首先是加强风险管理的内部环境,主要从建立以人为本的操作风险管理文化和内部控制体系入手进行分析;其次是建立操作风险流程管理体系和内部组织结构;然后提出利用操作风险缓释工具来减少操作风险造成的损失;最后提出要强化我国商业银行的操作风险管理的外部环境。本人鉴于对商业银行操作风险研究的兴趣,结合国内外对操作风险研究的有关成果和相关案例,运用研究生阶段所学的有关知识,对我国商业银行操作风险进行了初步的探索,目的是能对提高我国商业银行操作风险管理水平作出自己的贡献,但论文也存在一些不足的地方。一是理论研究不够深入,主要分析我国的几家大型商业银行操作风险管理现状,没有全面分析我国的银行体系,具有一定的片面性;二是由于我国商业银行操作风险历史数据的积累不够,加上信息披露制度不健全,使得资料收集上存在一定困难,所以没有进行数据分析和量化分析。随着操作风险的日益加大,我国理论界开始对操作风险管理进行研究,目前的论著中偏重于模型分析,这对于我国操作风险管理起步较晚,还没有系统完整数据的国内银行来说适应性不强,因此本文侧重于分析我国几家大型的商业银行的操作风险管理实例来揭示和分析于我国操作风险管理方面存在的问题和不足,从而提出管理我国操作风险的方法和对策。希望这篇文章能够起到抛砖引玉的作用,吸引更多研究者来为我国商业银行操作风险管理献计献策。

全文目录

摘要  3-6
Abstract  6-8
目录  8-10
0. 引言  10-15
  0.1 选题的背景及意义  10-11
  0.2 国内外研究现状  11-15
    0.2.1 国外学者的研究  11-13
    0.2.2 国内学者的研究  13-15
1. 商业银行操作风险的概述  15-20
  1.1 操作风险的定义  15-16
  1.2 操作风险的特点  16-17
  1.3 操作风险的类型  17-20
2. 商业银行操作风险的度量方法  20-28
  2.1 国内外操作风险的度量模型  21-22
  2.2 巴塞尔委员会确定的度量模型  22-26
    2.2.1 基本指标法(Basic Indicator Approach)  22-23
    2.2.2 标准化法(Standardized Approach)  23-25
    2.2.3 高级计量法（Advanced Measurement Approach）  25-26
  2.3 我国商业银行在操作风险度量方法选择中存在的困难  26-28
3. 对比国际银行业分析我国商业银行操作风险管理中存在的问题  28-39
  3.1 国外商业银行操作风险管理的现状  28-33
    3.1.1 国外商业银行的风险管理文化  28-30
    3.1.2 国外商业银行操作风险的管理组织结构  30-32
    3.1.3 国外商业银行操作风险的度量和评估  32-33
  3.2 我国商业银行操作风险管理的问题分析  33-39
    3.2.1 我国商业银行的风险管理文化  33-36
    3.2.2 我国商业银行的操作风险管理组织结构  36-37
    3.2.3 我国商业银行操作风险的度量和评估  37-39
4. 我国商业银行操作风险的现状及成因  39-44
  4.1 我国商业银行操作风险的现状  39-41
  4.2 我国商业银行操作风险的成因  41-44
5. 我国商业银行操作风险的管理对策  44-57
  5.1 加强风险管理的内部环境建设  44-47
    5.1.1 建立以人为本的操作风险管理文化  44-46
    5.1.2 建立完善的内部控制体系  46-47
  5.2 健全操作风险流程体系和管理组织结构  47-51
    5.2.1 健全操作风险流程体系  47-49
    5.2.2 建立有效的风险管理组织结构  49-51
  5.3 利用操作风险的缓释工具  51-55
    5.3.1 建立数据备份的连续经营方案  52-53
    5.3.2 充分发挥保险的作用  53-54
    5.3.3 通过业务外包转移操作风险  54-55
  5.4 强化操作风险管理的外部环境  55-57
参考文献  57-60
小结  60-61
致谢  61

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