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我国基本养老保险个人账户资金保值增值研究

作　者: 肖珂
导　师: 张永春
学　校: 西北大学
专　业: 社会保障
关键词: 基本养老保险 个人账户 增值研究
分类号:
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要


在物质文明迅速增长,社会文明迅速进步的今天,人们的养老意识正在逐步加强,越来越多的人开始关注自己的养老金是怎样计算发放,怎样保值增值,以及当期的养老金在未来是否能够保障自己的老年生活。十八大之后人们对民生问题的日益关注,“老有所养”已经成为不论身份的全体中国公民的共同期盼。我国的城镇职工基本养老保险自1997年的改革后,就确定了社会统筹与个人账户相结合的模式作为我们的基本养老保险的制度模式。职工个人缴纳工资的8%进入个人账户,企业为员工缴纳工资的20%中有3%进入个人账户,其余17%进入社会统筹账户。统筹账户部分的资金主要用来进行当期的养老金支付,即履行先收现付的职责；个人账户部分的资金进行完全积累,用于职工退休后的养老金支付。但是在当前转制成本没有完全消耗以及混账管理的运行方式下,个人账户的资金存在严重的被挪用状况,造成个人账户“空帐”运行的状态。这不仅影响到基本养老金的长期收支平衡,也破坏了我国社会保障制度的财务基础,甚至造成当前统账结合制度模式的崩坏和倒退。有部分学者认为可以引进名义账户制,但笔者认为名义账户制也是解决转制成本的一种过渡性质的养老保险模式,在过渡的阶段可以引入,但最终也是要转向做实个人账户的道路。因此不论现阶段使用何种制度,最终都是要逐步做实个人账户、并实现个人账户资金的保值增值,这才是解决养老保险支付问题的最根本的途径。

全文目录


摘要  3-4
Abstract  4-5
目录  5-8
第一章 绪论  8-16
  1.1 选题背景及意义  8-9
  1.2 研究思路与方法  9-10
  1.3 文献综述  10-15
    1.3.1 做实个人账户的文献综述  10-11
    1.3.2 个人账户养老金投资的文献综述  11-15
      1.3.2.1 国外养老保险基金投资的相关文献综述  11-13
      1.3.2.2 国内个人账户资金投资的相关文献综述  13-15
  1.4 文章可能的创新之处及不足  15-16
第二章 我国基本养老保险个人账户相关概念界定及理论基础  16-22
  2.1 社会统筹与个人账户等相关概念  16-17
    2.1.1 城镇职工基本养老保险制度  16
    2.1.2 社会统筹制度  16
    2.1.3 个人账户制度  16-17
  2.2 莫迪利亚尼的生命周期消费理论  17-19
  2.3 委托代理理论  19-20
  2.4 养老保险个人账户支付不变年金的收支平衡原理  20-22
第三章 我国基本养老保险个人账户资金现状分析  22-30
  3.1 城镇职工基本养老保险基金的现状  22-23
    3.1.1 基金发展现状  22-23
    3.1.2 基金存在缺口且储备不足  23
  3.2 个人账户资金缺口的成因分析  23-30
    3.2.1 制度转型成本  23-24
    3.2.2 基本养老保险基金混账管理  24-25
    3.2.3 人口老龄化  25-26
    3.2.4 提前退休现象严重  26
    3.2.5 地区经济发展不平衡  26-28
    3.2.6 劳动力跨区域流动  28-30
第四章 世界部分国家个人账户资金投资运营成功经验的启示  30-35
  4.1 国家直接负责投资型——以新加坡为例  30-31
  4.2 完全民营化投资型——以智利为例  31-32
  4.3 部分私营化投资型——以美国为例  32-33
  4.4 对我国个人账户基金投资的思考和启示  33-35
    4.4.1 “安全性”必须作为投资的首要原则  33
    4.4.2 法律是投资的先行保障  33
    4.4.3 投资模式的选择还需因地制宜  33-34
    4.4.4 个人账户基金应实现集中管理  34
    4.4.5 社会保险基金可作必要的整合  34-35
第五章 我国个人账户投资策略选择及风险评估的理论分析  35-45
  5.1 投资原则及策略确定  35-36
    5.1.1 投资四原则  35-36
    5.1.2 多元化的投资策略  36
  5.2 可选择的各类投资工具组合  36-38
    5.2.1 权益类投资工具  36-37
    5.2.2 定向增发  37
    5.2.3 其他衍生金融投资工具  37-38
  5.3 资本市场中存在的风险概述  38-41
    5.3.1 资本市场中的系统风险  38-40
    5.3.2 非系统风险  40-41
  5.4 投资策略模型选择  41-45
    5.4.1 现代投资组合理论  41-42
    5.4.2 投资组合保险策略  42-44
      5.4.2.1 投资组合保险策略的简介与分类  42-43
      5.4.2.2 投资组合保险策略的特点  43-44
    5.4.3 结论  44-45
第六章 我国实现个人账户基金保值增值应采取的操作措施  45-56
  6.1 继续做实个人账户积累更多资金  45-47
  6.2 提高养老保险统筹层次以扩大个人账户资金量  47-49
    6.2.1 全国统筹的必要性分析  47-48
    6.2.2 全国统筹的内涵与可行性  48-49
  6.3 缓慢提高退休年龄分散养老金发放压力  49-51
    6.3.1 反对延迟退休的几点理由  49-50
    6.3.2 实行延迟退休是必然选择  50-51
  6.4 利用科技提高劳动生产率保障老年生活  51-52
  6.5 建立多层次的养老体系分散个人账户压力  52-54
  6.6 完善基金法律体系保障基金安全运营  54-56
结论  56-57
参考文献  57-60
攻读硕士学位期间取得的学术成果  60-61
致谢  61

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