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风险管理框架下的商业银行外汇业务内部控制—对A银行的案例分析

作　者: 秦雯娇
导　师: 胡美琴
学　校: 华东理工大学
专　业: 会计
关键词: 内部控制风险管理商业银行外汇业务
分类号: F832.2
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
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内容摘要

随着经济全球化、人民币汇率市场化与自由兑换进程的加快,资本管制的逐步放开,金融外汇产品的不断创新,远期结售范围不断扩大,外汇指定银行的外汇风险将更加日常化和多样化,外汇业务的内部控制也将成为我国商业银行内部控制体系的重要内容。加强外汇指定银行外汇风险控制尤为重要,风险管理框架下内控制度体系也引起各界人士关注。A银行是自19世纪就进入中国市场的外资银行。它对于中国金融市场融合度高、粘连性大,对国内需求研究较为透彻,内部运作模式与国内银行相仿。另一方面,外资银行对于风险框架下的内控制度建立和管理相对国内其他银行,风控意识更强发展更早、模式更为成熟先进。且目前国内银行都是通过借鉴外资行内部控制体系逐步建立和完善自身制度,可见外资银行在风险管理和内部控制方面具有很强的示范性和代表性。故本文以借鉴A银行在垂直化风险管理体系下的内控制度的特点进行探讨。本文以当前国内商业银行的内控制度为选题,结合自己在工作实际和国内银行的案例,分析、提炼和总结我国商业银行内部控制管理现状及管理机制存在的问题,基于风险管理理论,针对我国商业银行特点提出了一些改进措施。国内对银行业外汇业务抓大放小、宏观掌控的管理原则使得越来越多的银行在外汇业务量日益攀升,加之国际社会不稳定的外部环境因素多,对外汇风险的管理任务愈加沉重和迫切。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-8
第1章引言  8-11
  1.1 研究背景  8-9
    1.1.1 宏观背景  8-9
  1.2 研究意义  9-11
第2章风险管理与内部控制的概念和研究现状  11-22
  2.1 风险管理与内部控制的概念介绍  11-13
    2.1.1 风险管理的定义及其发展  11
    2.1.2 内控制度的定义及其发展  11-13
  2.2 风险管理与内部控制主要研究成果  13-15
    2.2.1 风险管理的研究现状  13-14
    2.2.2 商业银行外汇风险管理主要理论  14
    2.2.3 外汇风险的含义和类型  14-15
  2.3 商业银行内部控制研究现状  15-19
    2.3.1 国外研究状况  15-17
    2.3.2 国内研究现状  17-19
  2.4 风险框架下的内部控制  19-20
  2.5 观点综述  20-22
第3章商业银行外汇业务内控的监管规范  22-28
  3.1 巴塞尔新资本协议对银行风险管理的要求  23-24
  3.2 我国机构对商业银行风险控制的监管规范  24-28
第4章基于A银行的外汇业务风险管理案例分析  28-38
  4.1 A银行背景  28-29
  4.2 A银行风险管理架构及其内控制度介绍  29-30
  4.3 A银行外汇风险的主要类型  30-31
  4.4 A银行外汇风险管理下内部控制分析  31-33
  4.5 A银行外汇风险管理的情况分析  33-35
  4.6 案例小结  35-38
第5章风险导向下的商业银行业外汇业务的内部控制对策  38-40
第6章结论和建议  40-42
参考文献  42-44
致谢  44-45
附件  45

风险管理框架下的商业银行外汇业务内部控制—对A银行的案例分析

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