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建行H分行信贷业务内部控制改进研究

作　者: 龙漪
导　师: 樊斌
学　校: 湖南大学
专　业: 会计
关键词: 商业银行信贷业务内部控制
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

金融全球化和金融市场波动性使银行的经营风险日趋加剧。目前，商业银行经营面临的最大风险就是其核心业务——信贷业务——所伴随的信贷风险。从全球银行经营案例来看，由于信贷业务内部控制失败给银行造成巨额损失例子不在少数，甚至导致银行倒闭。改革开放以来，在商业银行发展过程中，由于过于注重扩大经营规模和业务发展速度，出现了忽视内部控制和管理放松等问题。其中，集中反映在信贷管理时常发生违规违纪问题，带来深刻教训。因此，加强我国商业银行的信贷业务的内部管理，建立健全内部控制体系，保证商业银行安全、高效、稳健地经营，变得十分重要和紧迫。建设银行自2004年实现成功上市以来，各项业务特别是信贷业务蓬勃发展，其内部控制体系不断健全完善，但是一些风险和问题值得关注。建行H分行作为一级分行，在地区商业银行界具有重要的地位。近几年该地区经济保持高速增长，建行H分行信贷规模随之也不断发展，因此研究建行H分行的信贷业务内部控制并通过内部控制降低信贷风险在实践中具有重要意义。本文首先介绍了商业银行内部控制的涵义和国内外研究现状，然后介绍信贷业务内部控制的基本理论和内容，在此基础上分析研究建行H分行信贷业务运营过程，指出该行信贷业务内部控制中存在的不足，并针对其问题提出改进性建议。希望通过本文的讨论进一步完善建行H分行信贷业务的内部控制，防范潜在风险提供理论和实践操作上的参考。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-11
第1章绪论  11-19
  1.1 研究背景  11-12
  1.2 文献综述  12-17
    1.2.1 商业银行内部控制理论国外文献综述  12-15
    1.2.2 商业银行内部控制理论国内文献综述  15-17
  1.3 研究方法与逻辑结构  17-19
    1.3.1 研究方法  17
    1.3.2 本文的体系结构  17-19
第2章商业银行信贷业务及其内部控制  19-30
  2.1 商业银行内部控制和信贷业务涵义  19
  2.2 商业银行信贷业务主要风险  19-22
  2.3 我国商业银行内部控制体系主要内容  22-24
    2.3.1 中国人民银行和银监会发布的相关商业银行内部控制制度  22-23
    2.3.2 商业银行信贷业务内部控制的目的  23
    2.3.3 商业银行信贷业务内部控制的原则  23
    2.3.4 商业银行信贷业务内部控制要素  23-24
  2.4 国外商业银行信贷风险内部控制比较  24-30
    2.4.1 美国商业银行信贷风险内部控制  24-25
    2.4.2 德国商业银行信贷风险内部控制  25-26
    2.4.3 法国商业银行信贷风险内部控制  26-27
    2.4.4 国外商业银行信贷风险内部控制的启示  27-30
第3章建设银行H分行信贷业务内部控制分析  30-49
  3.1 建设银行总体情况  30-33
  3.2 建行 H 分行基本情况  33-34
  3.3 建行 H 分行信贷业务的内部控制  34-44
    3.3.1 信贷组织架构和各部门职责  34-36
    3.3.2 对公信贷业务流程和 CLPM 系统  36-37
    3.3.3 公司客户信用评级管理  37-39
    3.3.4 信贷业务审查工作  39-40
    3.3.5 信贷资产分类  40-42
    3.3.6 贷后检查  42-44
  3.4 建行 H 分行信贷业务内部控制的不足  44-47
    3.4.1 内部控制环境不完善  44-45
    3.4.2 信贷风险的评估水平有待提高  45-46
    3.4.3 信贷流程操作存在风险  46-47
    3.4.4 信息系统预警未充分发挥作用  47
    3.4.5 内部监督独立性不强  47
  3.5 建行 H 分行信贷业务内部控制案例分析  47-49
    3.5.1 基本情况  48
    3.5.2 原因分析  48-49
第4章完善建行H分行信贷业务内部控制的建议  49-59
  4.1 加强内部控制环境建设  49-52
    4.1.1 合理设计信贷组织结构  49
    4.1.2 培养“以人为本”的内部控制文化  49-50
    4.1.3 建设高素质的信贷队伍  50-52
  4.2 完善信贷风险评价方法的应用  52
    4.2.1 继续推行内部评级法的应用  52
    4.2.2 精细贷款质量的划分  52
  4.3 完善信贷流程控制  52-56
    4.3.1 做好前期调查  52-53
    4.3.2 认真负责地进行贷前调查  53-54
    4.3.3 把好贷款审批关  54
    4.3.4 加强合规性审查  54-55
    4.3.5 加强信贷检查管理  55-56
  4.4 加强授信信息系统建设  56-57
    4.4.1 加强电子系统基础设施风险防范  56
    4.4.2 加强授信电子化系统建设  56-57
    4.4.3 完善贷款风险预警机制  57
  4.5 加强内部监督独立性  57-59
    4.5.1 加强审贷分离  57-58
    4.5.2 提高风险部门独立性  58-59
结论  59-60
参考文献  60-63
致谢  63

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