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浅析我国证券市场中上市公司的退市制度

作　者: 李曦
导　师: 赵海怡
学　校: 西北大学
专　业: 法学
关键词: 证券市场上市公司退市制度退市标准
分类号: D922.287
类　型: 硕士论文
年　份: 2014年
下　载: 2次
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内容摘要

上市公司退市制度是指不符合上市标准或者根据企业的战略选择而终止上市,退出证券交易所的一系列制度的总称。这一系列的制度通过规范上市公司、相关中介机构等的活动与相互关系来规范上市公司股票退市前、退市中以及退市后的整个过程的运作。一个完整有效的市场化证券市场必须要有完善的市场准入机制以及合理的市场退出机制,证券市场只有在不断地纳新吐故,淘汰不合格的上市公司,引入新的有活力的上市公司,不断地进行流动,不断地为证券市场添加生机与动力,这个市场才可以有效地运转。而我国目前的证券市场是一个典型的单向扩张性市场,有上市公司的准入机制,而缺乏合理有效的市场退出机制,导致整个证券市场缺乏活力,不能实现资源的优化配置,也很难实现证券市场内部的动态调整。因此,立足于我国当前的证券市场上市公司退市相关制度,分析其存在的一些问题,并且借鉴成熟证券市场上市公司的退市经验,来完善我国证券市场上市公司的退市制度有十分重要的意义。本文共有四部分：第一部分是绪论部分,该部分包含了论文的研究背景、意义以及国内外的文献综述及论文的研究方法；第二部分,论述我国上市公司退市制度的发展现状以及存在的问题；第三部分,主要介绍了在世界上其他国家的成熟证券证券市场,上市公司的退市是如何运作的,并且通过比较分析法,总结出成熟证券市场退市制度的共同点,再结合我国证券市场的现状,合理的进行借鉴；第四部分,主要是针对我国证券市场的现状,提出对上市公司退市制度的一些改革建议。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-5
目录  5-7
第一章绪论  7-12
  1.1 研究背景及研究意义  7-9
  1.2 文献综述  9-11
  1.3 研究的主要内容和方法  11-12
第二章我国上市公司退市制度的演变及现状  12-21
  2.1 我国上市公司退市制度的演变  12-13
  2.2 我国上市公司退市制度新近改革的进步  13-17
    2.2.1 可操作性退市指标的适度增加  15
    2.2.2 建立了科学的重新上市程序  15-17
  2.3 我国现行上市公司退市制度存在的问题  17-19
    2.3.1 PT水仙终止上市案及其引发的思考  17-18
    2.3.2 我国现行上市公司退市制度存在的问题  18-19
  2.4 退市新政仍然存在的问题  19-21
    2.4.1 部分条款过于宽松  19
    2.4.2 会计准则有待改进  19-20
    2.4.3 退市效率尚待提高  20
    2.4.4 中小投资者权益重新面临风险  20-21
第三章发达地区证券市场上市公司退市制度的探讨  21-31
  3.1 美国上市公司的退市制度  22-26
    3.1.1 纽交所退市规则和退市程序  22-24
    3.1.2 纳斯达克交易市场退市标准和退市程序  24-26
  3.2 日本上市公司的退市制度  26-27
  3.3 香港上市公司的退市制度  27-29
    3.3.1 香港联交所规定的上市公司退市标准  27-28
    3.3.2 香港创业板上市公司的退市制度  28-29
  3.4 发达国家相关规定对我国的借鉴意义  29-31
第四章关于我国上市公司退市制度的改革建议  31-37
  4.1 法律法规的改革与完善  31-33
    4.1.1 完善我国上市公司退市相关法律制度  31-32
    4.1.2 完善退市的标准  32
    4.1.3 程序方面的完善：取消ST和*~ST制度  32-33
    4.1.4 明确上市公司退市的法律责任  33
    4.1.5 引入上市公司主动退市制度  33
  4.2 监管规则的改革与完善  33-35
    4.2.1 谨防“重新上市”成为“退市奖励”  33-34
    4.2.2 防止政府的过度干预,加强依法监督  34
    4.2.3 明确证监会的监管权限  34-35
  4.3 公司内部规则的改革与完善  35-37
    4.3.1 建立严格的公司退市财务标准  35
    4.3.2 增加上市公司主动退市的方式  35-37
结语  37-38
参考文献  38-39
致谢  39

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