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A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯纤维财务分析及风险控制

作　者: 李标实
导　师: 姜旭朝；朱怀念
学　校: 中国海洋大学
专　业: 项目管理
关键词: 财务分析不确定分析风险分析
分类号: F406.72
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
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内容摘要

项目财务分析是项目管理的重要组成部分。本文以A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯纤维项目为案例,以项目财务分析的相关理论为基础,对该项目进行了财务分析。从选题到基本理论的分析研究,主要采用了定性与定量相结合、静态与动态相结合的研究方法来解决问题,并得出结论。第一章介绍了项目财务分析的概念意义以及方法和步骤,从获利能力以及偿债能力两个方面介绍了财务分析的相关指标,同时介绍了项目不确定性分析的评判指标。第二章对项目的基本情况进行了分析,介绍了A公司以及项目的基本情况,对项目的环保节能与职业安全、项目技术方案与设备选择、项目产品方案与建设条件、项目建设进度进行了详细的介绍和分析,并对项目进行了市场分析,分析了项目市场需求以及市场竞争现状,同时对市场风险进行了简单的分析。第三章是项目的投融资分析。该部分主要对项目的固定资产、流动资产以及总投资进行了估算,对项目资金来源以及资金筹措进行了说明,同时对产品销售收入、成本费用和税金进行了估算与分析。第四章是本文的重点,主要对项目进行财务分析,根据第三章估算的数据编制相关财务报表,主要包括资产负债表、现金流量表以及损益表。在编制财务报表的基础上,从盈利能力以及偿债能力两个方面结合相关财务指标进行了相关财务指标的分析,主要包括投资利润率、投资利税率、内部收益率、资产负债率、流动比率以及速动比率等等。最后针对相关不确定因素,对项目进行了不确定性分析以及风险分析,并提出了相应的风险控制方法,为项目投资决策提供了有力的分析数据。最后结论部分主要对本文的研究工作进行了总结,对项目的财务可行性进行了分析,得出本项目从财务的角度来看是可行的结论。本文深入探析了项目财务分析理论的主要内容、基本特征以及国内外主要相关观点,结合项目的特点,进行财务分析。这对于研究项目的可行性,帮助企业规避财务风险,促进企业管理发展,为此类项目的管理提供了可资借鉴的模式,有着重大的意义。本文还存在一定的不足,仅从财务的角度对项目的可行性进行了分析,对于项目的风险分析仅从定量的角度进行了不确定性分析,没有进行系统的理论分析,还需要继续探索理论和实践应用；同时由于该项目投资数额巨大,在财务估算时难免会产生偏差,但是不影响财务分析的结果。

全文目录

摘要  5-6
Abstract  6-11
绪论  11-16
  0.1 选题的背景与意义  11-12
  0.2 国内外项目财务分析的研究现状  12-13
    0.2.1 国外项目财务分析的历史及现状  12-13
    0.2.2 国内项目财务分析的历史及现状  13
  0.3 本文主要研究内容与结构安排  13-15
    0.3.1 本文主要研究内容  13-14
    0.3.2 本文结构安排  14-15
  0.4 创新与不足之处  15-16
    0.4.1 本文可能的创新之处  15
    0.4.2 本文存在的不足  15-16
第一章项目财务分析的一般理论和方法  16-22
  1.1 项目财务分析的基本理论  16
    1.1.1 项目财务分析的概念和意义  16
    1.1.2 项目财务分析的方法和步骤  16
  1.2 项目盈利能力分析指标  16-18
    1.2.1 内部收益率(FIRR)  16-17
    1.2.2 财务净现值(FNPV)  17
    1.2.3 投资回收期(Pt)  17-18
    1.2.4 投资利润率  18
    1.2.5 投资利税率  18
    1.2.6 资本金利润率  18
  1.3 项目偿债能力分析指标  18-19
    1.3.1 借款偿还期  19
    1.3.2 资产负债率  19
    1.3.3 流动比率  19
    1.3.4 速动比率  19
  1.4 项目不确定性分析  19-22
    1.4.1 盈亏平衡分析  20
    1.4.2 敏感性分析  20-22
第二章 A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯纤维项目建设方案分析  22-33
  2.1 企业的基本情况  22
  2.2 项目提出的理由和背景  22-23
  2.3 项目环境节能和职业安全卫生  23-26
    2.3.1 项目环境保护  23-24
    2.3.2 项目节能及综合利用  24
    2.3.3 项目消防安全分析  24
    2.3.4 项目职业安全分析  24-26
  2.4 项目技术方案与设备选择分析  26
    2.4.1 项目主要工艺方案  26
    2.4.2 主要工艺设备选择  26
  2.5 项目市场分析  26-30
    2.5.1 市场需求分析  26-28
    2.5.2 竞争优势分析  28-30
  2.6 项目建设条件及实施进度  30-33
    2.6.1 建设条件  30-31
    2.6.2 项目实施进度计划  31-33
第三章 A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯项目投融资分析  33-39
  3.1 投资估算  33-35
    3.1.1 编制说明  33
    3.1.2 投资估算依据  33
    3.1.3 固定资产投资估算  33-34
    3.1.4 流动资金估算  34-35
  3.2 资金筹措  35-36
  3.3 产品销售收入与成本费用分析  36-38
    3.3.1 销售收入估算  36
    3.3.2 税金估算  36-37
    3.3.3 成本费用估算  37-38
  3.4 项目损益分析  38-39
第四章 A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯纤维项目财务风险与控制  39-48
  4.1 项目财务评价分析  39-43
    4.1.1 项目财务评价的依据  39
    4.1.2 财务评价基础数据  39
    4.1.3 财务分析报表  39-40
    4.1.4 项目盈利能力分析  40-42
    4.1.5 项目偿债能力分析  42-43
  4.2 项目不确定性分析和风险分析  43-45
    4.2.1 敏感性分析  43
    4.2.2 盈亏平衡分析  43-44
    4.2.3 项目风险分析  44-45
  4.3 项目风险控制  45-48
    4.3.1 预防风险  45-46
    4.3.2 回避风险  46
    4.3.3 转移风险  46
    4.3.4 接受风险  46-47
    4.3.5 储备风险  47-48
结论  48-49
参考文献  49-51
附录  51-55
  附表1 损益表  51-52
  附表2A 财务现金流量表(全部投资)  52-53
  附表2B 财务现金流量表(自有资金)  53-54
  附表3 资产负债表  54-55
致谢  55-56
个人简历、在学期间发表的学术论文与研究成果  56

A公司年产5000吨超高分子量聚乙烯纤维财务分析及风险控制

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