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混业经营环境下我国金融控股公司财务风险及其控制研究

作　者: 阮驰远
导　师: 赵德武；黄友
学　校: 西南财经大学
专　业: MPAcc
关键词: 混业经营金融控股公司财务风险控制
分类号: F830.42
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 160次
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内容摘要

随着世界经济的发展,金融创新浪潮再度掀起,金融控股公司在未来一段时间内将成为金融业综合经营的主导方式,也是我国分业经营向混业经营发展的必由之路。虽然金融控股公司具有规模经济、范围经济等优势,但它同时又是一柄双刃剑,其内部实体之间利用关联交易,资金流、信息流以及资源共享等有形的或无形的联系,导致风险内在传导的客观性及特殊性和复杂性。因此,对金融控股公司的风险传导机理及其控制对策的研究将具有重要的理论价值和现实意义。论文共分为四章,第一章为导言部分,第二章为理论基础部分,第三章至第四章为论文的核心部分。第一章导言部分,主要说明了本文的研究背景,国内外研究现状、研究方法和思路创新与不足。第二章为理论基础部分,分别介绍了混业经营的主要模式,混业经营环境下金融控股公司的概念、特点、分类及优势等方面的内容,还特别阐述了金融控股公司财务风险控制的重要性。第三章案例部分,主要是以中信集团为例,分析其存在的问题。本章先简略介绍了中信集团的框架结构、发展过程、经营情况等方面的内容,然后着重的深入剖析了中信集团存在的风险:财务风险、内控机制的缺失、监管制度的缺失。第四章在简单分析了我国金融控股公司发展现状之后,从一般业务层面风险源、财务风险源和集团管理风险源等方面深入地分析了金融控股公司风险传导中可能存在的风险源;指出金融控股公司风险传导的控制依据,并据此提出金融控股公司财务风险的若干控制对策。本文是在理论探讨、案例分析的基础上,努力探寻金融控股公司财务风险特征,并据此提出金融控股公司风险传导、财务风险的规避与控制的相应机制和方法。

全文目录

摘要  3-5
Abstract  5-10
0. 导论  10-13
  0.1 研究的背景及意义  10-11
  0.2 国内外研究现状  11-12
  0.3 研究思路和方法  12
  0.4 创新与不足  12-13
1. 金融控股公司财务控制：一般原理及其意义  13-25
  1.1 混业经营的主要模式  13-16
    1.1.1 以美国为代表的金融控股公司模式  14-15
    1.1.2 以德国为代表的全能银行模式  15-16
  1.2 金融控股公司的特点及类型  16-18
    1.2.1 金融控股公司的特点  16-17
    1.2.2 金融控股公司的分类  17-18
  1.3 金融控股公司经营模式的优势  18-20
    1.3.1 规模经济  18
    1.3.2 多元发展  18
    1.3.3 分散风险  18
    1.3.4 金融创新  18-19
    1.3.5 协同效应  19-20
  1.4 金融控股公司财务风险控制的重要性  20-25
    1.4.1 从金融控股公司不同模式的特点看财务控制的重要性  20-21
    1.4.2 从混业经营趋势看金融控股公司财务控制的重要性  21-23
    1.4.3 从世界金融危机看金融控股公司财务风险控制的重要性  23-25
2. 金融控股公司的财务风险及其表现——以中信集团为例  25-34
  2.1 中信集团模式  25-28
    2.1.1 中信集团的发展演变  25-26
    2.1.2 中信集团的组织结构  26-28
  2.2 中信集团业务经营情况分析  28-30
    2.2.1 中信集团的业务情况  28-29
    2.2.2 中信集团的经营情况  29-30
  2.3 中信集团财务风险的主要表现  30-34
    2.3.1 资产负债比例不平衡所面临的风险  31
    2.3.2 资本的重复计算使得中信集团的整体资本水平高估  31
    2.3.3 财务信息披露的风险  31-32
    2.3.4 信息不对称所引起的风险  32
    2.3.5 信用风险  32
    2.3.6 集团内部个子公司的交易易导致风险传递  32
    2.3.7 关联交易市场性原则与约束的缺失产生利益冲突风险  32-33
    2.3.8 庞大的集团公司管理体系加大内部管理与风险控制难度  33-34
3. 我国现阶段金融控股公司面临的问题及建议  34-50
  3.1 我国现阶段金融控股公司存在的主要问题  34-40
    3.1.1 风险过度集中所带来的风险  34-35
    3.1.2 内部贷款风险  35
    3.1.3 风险可能在金融控股公司内部传递  35-36
    3.1.4 组织结构复杂及不透明所带来的风险  36
    3.1.5 资本不足给金融控股公司带来的风险  36-37
    3.1.6 金融控股公司财务杠杆过高所带来的风险  37
    3.1.7 因内部不正当交易产生的风险  37-38
    3.1.8 金融控股公司的大量资金违规进入金融高风险市场所引发的风险  38
    3.1.9 金融控股公司内部存在的利益冲突风险  38-39
    3.1.10 金融控股公司缺乏高素质管理人才和高效率的风险管理能力，存在高风险  39
    3.1.11 金融控股公司的众多监管者之间存在着合作和信息共享的问题  39-40
  3.2 我国金融控股公司良性发展的对策建议  40-50
    3.2.1 在金融控股公司内部建立完善的财务风险控制体系  40-43
    3.2.2 站在控股母公司的角度对其子公司进行风险监控  43-47
    3.2.3 站在金融控股公司外部的角度上，加强对金融控股公司的监管  47-50
参考文献  50-52
后记  52-54
致谢  54-55

混业经营环境下我国金融控股公司财务风险及其控制研究

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