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银河发展集团公司资产重组方案研究

作　者: 韩俊峰
导　师: 殷仲民
学　校: 西安理工大学
专　业: 工商管理
关键词: 资产重组 主多分离 债转股
分类号: F832.51
类　型: 硕士论文
年　份: 2009年
下　载: 55次
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内容摘要


本文研究的对象银河发展集团,是陕西省电力公司下属的一家多元化集团公司。公司面对市场激烈竞争的局面,为将有限资源集中到需要做强、做大的电力主业方向上,改善企业的资源配置结构,公司有必要通过资产重组,有效利用存量资产,为企业的持续、稳定发展奠定坚实的基础。本文对银河发展集团资产重组的方案进行研究,其选题对于银河发展集团具有重要的现实意义。论文首先阐述了研究的背景与意义、国内目前资产重组的研究现状、我国电力企业资产重组现状及未来发展趋势。其次介绍了国内外资产重组的相关理论,为银河发展集团资产重组前期方案的研究奠定理论基础。论文再次介绍了银河发展集团的历史、现状,分析了公司发展中存在的问题,论证了银河发展集团资产重组的必要性。论文进一步重点研究了银河发展集团资产重组的原则、目标,设计了拆分重组方案、整体转让方案、债转股方案和主多分离成立新公司这四个方案,运用定性方法对每一种重组方案的优劣势进行分析评价。用定量的模糊评价方法对每一种重组方案的效果进行评价,根据定性定量分析的结果,选择了主多分离成立新公司和债转股结合的方案。论文最后探讨了银河发展集团资产重组的实施措施和时间安排等问题。

全文目录


摘要  4-5
Abstract  5-9
1 绪论  9-16
  1.1 研究背景及意义  9-11
    1.1.1 研究背景  9
    1.1.2 研究意义  9-11
  1.2 国内电力行业资产重组概述  11-14
    1.2.1 电力行业特点及发展情况  11-12
    1.2.2 电力行业资产重组的现状  12-14
  1.3 基本思路及基本内容  14-16
    1.3.1 基本思路  14
    1.3.2 基本内容  14-16
2 资产重组的相关理论  16-25
  2.1 资产重组的概念  16-18
  2.2 国内外资产重组的相关理论  18-25
3 银河集团现状分析  25-36
  3.1 银河集团的发展现状  25-26
    3.1.1 公司的历史沿革  25
    3.1.2 公司主营业务及经营范围  25-26
    3.1.3 公司主要股东和股本结构状况  26
  3.2 银河集团的内部优劣势分析  26-34
    3.2.1 内部优势  27-30
    3.2.2 内部劣势  30-34
  3.3 银河集团的外部环境分析  34-36
    3.3.1 外部机会  34
    3.3.2 外部威胁  34-36
4 银河集团资产重组基本构架  36-42
  4.1 银河集团资产重组的原则  36-37
    4.1.1 最佳原则  36
    4.1.2 均衡原则  36
    4.1.3 利己原则  36
    4.1.4 稳定原则  36-37
  4.2 银河集团资产重组的目标  37-39
    4.2.1 产权目标  37
    4.2.2 规模目标  37-38
    4.2.3 技术管理目标  38
    4.2.4 盈利目标  38-39
  4.3 银河集团资产重组方案设计  39-42
    4.3.1 拆分重组方案  39
    4.3.2 整体转让方案  39-40
    4.3.3 债转股方案  40
    4.3.4 主多分离构架新公司  40-42
5 银河集团资产重组方案评价与选择  42-48
  5.1 银河集团资产重组方案的评价  42-44
    5.1.1 主多分离资产重组方案评价  42
    5.1.2 拆分资产重组方案评价  42-43
    5.1.3 整体转让资产重组方案评价  43
    5.1.4 债权转股权资产重组方案评价  43-44
  5.2 银河集团资产重组方案的选择  44-48
    5.2.1 模糊综合评价方法原理及步骤  44-45
    5.2.2 银河集团资产重组方案的选择  45-48
6 银河集团资产重组方案的实施措施  48-60
  6.1 重组方案初期阶段的实施  48-52
    6.1.1 资产重组过程中的重点关注的操作性问题  48-49
    6.1.2 理性地认识资产重组具有明显的双面性  49-50
    6.1.3 特殊职工的安置需要超越一定的政策限制  50
    6.1.4 资产重组过程中的一些关系处理是难点和重点  50-51
    6.1.5 正确的划分重组阶段和搞好试点  51
    6.1.6 注意重组前后业务的衔接  51-52
  6.2 全面重组阶段方案的实施  52-56
    6.2.1 主业和非主业分离  52-54
    6.2.2 主业整合方案  54-55
    6.2.3 非主业整合方案  55
    6.2.4 债转股  55-56
  6.3 资产重组方案实施中的风险  56-57
    6.3.1 本次资产重组方案涉及的审批情况  56
    6.3.2 本次资产重组方案涉及的其他风险提示  56-57
  6.4 资产重组实施步骤和时间安排  57-60
    6.4.1 实施步骤  57-59
    6.4.2 时间安排  59-60
7 结论  60-61
致谢  61-62
参考文献  62-64
附件  64

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