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集团企业资金管理模式及方案设计研究

作　者: 孙水晶
导　师: 黄世祥
学　校: 安徽农业大学
专　业: 技术经济及管理
关键词: 集团企业资金管理资金集中管理模式方案设计
分类号: F275.1
类　型: 硕士论文
年　份: 2013年
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内容摘要

随着市场经济的快速发展，伴随着行业合并、资产重组等企业扩张行为，我国涌现出了众多跨行业、跨地域的集团企业。集团企业日益明显的多地域化、多元化趋势，使得原有的独立的财务会计核算体系以及分散的资金管理模式已经无法满足现代集团企业的发展要求。在现金为王的理念驱使下，作为企业财务管理核心的资金管理越来越受到集团管理者们的重视。许多集团企业将资金管理作为集团重点发展战略之一，成立专门的资金管理部门，借助专业的ERP资金软件以及银行金融服务，结合有效的资金管控模式，构建企业资金集中管理平台。本文以信息不对称理论、内部资本市场理论、资金成本理论为基础，采取理论与实际、比较分析的研究方法，从阐述集团企业概念出发，通过分析集团企业的特征，引入集团企业资金管理的概念，进而对资金集中管理的作用加以描述。在此基础上对现有的集团企业资金集中管理模式进行了详细的阐述、分析和比较，重点介绍了结算中心的资金管理模式。从建立集团资金集中管理机制的角度出发，对集团企业构建资金管控平台进行了介绍。最后通过A集团企业资金管理实施方案的介绍以及资金管理软件中流程图展示资金管理流程，以求对即将进行资金集中管理的集团企业提供方案参照。为公司的资金管理发展提供切实的理论与实践依据，进而指导集团企业科学地实行资金管理。

全文目录

摘要  3-4
Abstract  4-8
1 引言  8-15
  1.1 研究背景  8
  1.2 研究目的及意义  8-9
    1.2.1 研究目的  8-9
    1.2.2 研究意义  9
  1.3 文献综述  9-13
    1.3.1 集团企业资金管理理论研究综述  9-10
    1.3.2 集团企业资金管理实践研究动态  10-13
  1.4 研究内容及方法  13-15
    1.4.1 研究内容  13-14
    1.4.2 研究方法  14-15
2 集团企业资金管理概述  15-18
  2.1 集团企业的特征  15-16
  2.2 集团企业资金管理的目标和内容  16
  2.3 集团企业资金集中管理的作用  16-18
3 集团企业资金管理模式的分析与比较  18-24
  3.1 收支两条线  18-19
  3.2 统收统支模式  19
  3.3 拨付备用金模式  19-20
  3.4 结算中心模式  20-21
  3.5 内部银行模式  21-22
  3.6 资金管理模式分析与比较  22-24
4 集团企业资金管理平台的构建  24-30
  4.1 资金管理系统的特征  24-25
  4.2 集团资金管理总体思路  25
  4.3 集团企业资金管理平台建设目标  25-26
  4.4 资金管理平台总体架构  26-27
  4.5 资金管理系统部署  27-30
    4.5.1 通信机、操作系统配置  27-28
    4.5.2 网络配置  28
    4.5.3 数据库配置  28-29
    4.5.4 数据备份配置  29-30
5 A 集团资金集中管理方案设计  30-52
  5.1 A 集团背景介绍  30-32
    5.1.1 集团状况简介  30-31
    5.1.2 资金管理业务现状  31-32
  5.2 方案的总体设计  32-34
    5.2.1 方案总目标  32
    5.2.2 方案具体要求  32-33
    5.2.3 方案设计的原则  33
    5.2.4 方案总体架构  33-34
  5.3 A 集团资金集中管理方案的内容  34-52
    5.3.1 账户管理设计  34-35
    5.3.2 资金结算中心设定  35-36
    5.3.3 资金结算模式设定  36
    5.3.4 相关业务流程设计  36-52
6 结论与展望  52-53
参考文献  53-56
致谢  56-57
个人简介  57
在读期间发表的学术论文  57

集团企业资金管理模式及方案设计研究

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