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企业私有化中的反补贴问题研究

作　者: 丘婷
导　师: 张丽英
学　校: 中国政法大学
专　业: 国际法学
关键词: 私有化补贴反补贴措施私有化评估方法 SCM协定
分类号: D922.295
类　型: 硕士论文
年　份: 2010年
下　载: 81次
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内容摘要

对私有化后的企业实施反补贴税措施的问题与国有企业的资产处分和所有权的转移密切相关。我国国有企业改革三十多年,绝大部分国有企业现在已经成为自主经营、自负盈亏、独立核算的平等市场主体,在公平的市场竞争中不断发展壮大。然而,由于历史和体制的问题,大量国有企业以及由国有企业转换而成的私营企业,存在曾经接受过政府补贴的事实。对于这些曾经接受过补贴利益、现在是独立市场主体的国有企业尤其是国有企业改制后的私营企业,在国际市场上,其出口的产品是否会因为改制前曾经接受过补贴而成为进口国实施反补贴措施的对象?发达资本主义国家的国有产业私有化运动始于二十世纪八十年代中期。自九十年代初期开始,在WTO补贴和反补贴领域,欧共体和美国一直就对私有化之后的企业的出口产品征收反补贴税的合法性问题争论不休,诸多争端被提交至世贸组织争端解决机构。如今,我国入世多年,自美国率先对我国实施反补贴措施以来,1补贴不再是单纯国内的事情,美欧等贸易大国对我挥舞反补贴大棒的情况频繁出现。在金融危机导致贸易保护主义再度盛行的今天,对改制后的私营企业征收反补贴税极有可能成为我国被实施反补贴措施的隐患。因此,对企业私有化中的反补贴问题进行研究,有利于妥善应对对我反补贴措施,防患于未然,更重要在于有效利用补贴这一工具辅助完成我国国有经济结构战略性调整和国有企业改革重组发展,维护产业和国家经济利益安全。在国际层面,WTO补贴和反补贴规则体系对于私有化反补贴措施的适用问题没有具体明确的规定,2有关私有化反补贴措施争端解决的案例具有重要研究意义。这些案例大多集中于二十世纪九十年代末和二十一世纪初,3其中欧共体诉美国部分产品反补贴案4历经争端解决机构(DSB)专家组审理、上诉机构审理和第21.5条程序专家组审理,争议事项很多,美国的私有化评估方法在挑战中不断修正发展并趋于成熟,成为研究私有化反补贴措施的经典案例。本文一共分为五个部分。第一部分结合具体案例,详细回顾和分析了美国在私有化和反补贴问题上的历史做法,其中着重介绍美国在判断所有权的改变(私有化)对补贴利益的影响所使用的私有化评估方法从承认私有化消除补贴到不承认私有化消除补贴并相继适用“流入法”、“伽玛”方法、“同一主体”方法的系列演变过程。第二部分简要介绍了欧美争端案的事实背景,同时指出本文拟将研究分析的案例中的两个实质性争议事项:正常交易和公平市场价值下完成的私有化结果以及美国私有化评估方法与SCM协定的相符性。第三部分详细分析DSB(专家组和上诉机构)对美国私有化情形下反补贴措施适用的认定,内容包括WTO相关规则解读,正常交易和公平市场价值下完成的私有化可能消除补贴利益,“同一主体”方法阻止了美国在私有化条件下的重新审查义务导致美国的行为与SCM协定的要求不符。第四部分主要介绍美国私有化评估方法在欧美争端案后的新发展。该新私有化评估方法以“一次性补贴利益存在于一段特定时间内”作为假定,分别明确被调查企业以及国内相关利害关系产业的举证责任和证明要求,提供较为细化的客观标准,充分合理地吸取了上诉机构的有关解释,体现了与上诉机构的要求相一致。第五部分研究欧美争端案对于规范我国国有企业补贴政策的启示。在简要介绍国有企业补贴政策现状的基础上,明确补贴支持对于国有企业发展和国民经济发展的重要意义,实施补贴政策应该依据SCM协定,关注营造公平、公开、透明和法治的市场环境,保障正常交易和体现公平市场价值;改补贴政府行为为商业性行为,同时客观化补贴标准,避免过多限制。

全文目录

摘要  4-7
ABSTRACT  7-11
第一章私有化与反补贴：美国做法的历史回顾  11-17
  一、私有化消除补贴利益——1989 年墨西哥石灰案  11-12
  二、转折点——英国热轧铅铋炭钢产品案  12-13
  三、《一般争议事项附录》：“伽玛”方法  13-14
  四、“同一主体”方法  14-15
  五、美国做法的评价  15-17
第二章欧美反补贴争端案：补贴利益是否消除  17-20
  一、事实背景  17-18
  二、争议焦点  18-20
第三章 DSB 对私有化情形下反补贴措施适用的认定  20-34
  一、WTO 相关规则解读  20-21
  二、正常交易和公平市场价值下的私有化  21-28
    （一）利益的解释  22-24
    （二）关于利益的“接受者”  24-26
    （三）正常交易和公平市场价值下的私有化可能消除利益  26-28
  三、“同一主体”方法违反了《补贴与反补贴措施》协定  28-34
    （一）私有化事实产生确定利益存在的重新调查义务  30-33
    （二）对“同一主体”方法的评价  33-34
第四章 “假定基线”理论：美国私有化评估方法的新发展  34-39
  一、“假定基线”私有化评估方法  34-36
    （一）利益存在于特定时间内的假定  34-35
    （二）构成“可驳斥假定”的事实和证据  35-36
  二、对“假定基线”私有化评估方法的评价  36-39
    （一）举证责任的分配  36
    （二）私有化是否基于公平市场价值最终决定利益是否传递  36-37
    （三）政府扭曲市场的评估  37-39
第五章欧美争端案对国有企业改制补贴政策的启示  39-43
  一、国有企业改制补贴政策现状  39-40
  二、依据WTO 规则规范国企改革补贴政策  40-43
    （一）正常交易和公平市场价值  40-41
    （二）改变补贴提供方式  41-42
    （三）补贴标准客观化，避免过多限制  42-43
结论  43-45
参考文献  45-48
致谢  48-49
攻读学位期间发表的学术论文  49

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