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中国财产保险公司盈利能力分析

作　者: 魏伟
导　师: 刘子操
学　校: 东北财经大学
专　业: 保险学
关键词: 财产保险盈利能力杜邦分析法敏感性分析
分类号: F842.3
类　型: 硕士论文
年　份: 2012年
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内容摘要

随着我国经济的发展,保险公司业务发展越来越迅速,2009年全国保费收入突破1万亿元,比2005年翻了一番,提前完成了“十一五”规划目标。2010年保监会主席吴定富在陆家嘴论坛上指出了十二五是我国保险业发展的重要战略时期,十二五期间我国保险业将面许多重要的机遇和挑战。从我国目前保险业的发展状况来看,财险公司近几年发展十分快速。根据2011年统计数据,财险公司的发展速度超越寿险公司的发展速度,成为推动保险业向前发展重要力量。在财险飞速发展的时期,如何才能提高财险公司的盈利能力,加强财险公司在市场中的竞争,成为一个重要的研究课题。本文通过研究盈利能力分析的整个过程,找出适合财险公司盈利能力分析的方法,并根据此方法来对影响财险公司盈利能力的因素进一步研究,从而为管理者提供决策意见。文中第一部分明确了研究的思路和框架,确定研究的目的,并通过对国内研究现状的分析,了解了国内外对财险公司盈利分析的理论进展情况,从而保证理论研究水平的时代性：第二部分将介绍盈利能力分析的基本概念和保险公司主要盈利模式,并着重分析财险公司盈利能力分析的特殊性,根据财险公司的特殊性确定分析的基本原则,为进一部分析奠定基础；第三部分为本文的核心部分,主要来分析盈利能力分析评价体系,介绍一般行业中应用杜邦分析法,以及杜邦分析法在财险公司的具体应用,在此基础上将其进一步扩展,从而在更加细致的方面来考察财险公司盈利能力；第四部分主要是介绍财险公司盈利能力五个基本流程,从基础数据入手,计算评价指标和分析影响因素,然后对盈利能力进行测试,分析财险公司抗风险的能力大小,并找出敏感性的因素,在一系列分析的基础上最终向管理层提交一份盈利能力分析报告；第五部分为提高盈利能力常用的方法；第六部分是以太平洋财险、渤海财险和永安财险三个财险公司为例,将前面介绍的内容应用到具体的实践中去,考察理论在实务中应用能力；第七部分为本文的结尾,针对财险公司盈利能力在未来的发展提出了一些个人的建议和看法。本篇文章的最重要之处,不仅在理论上具有十分重要的研究意义,而且在实务分析中也很有借鉴的作用,公司管理者可以从分析中获得许多重要的信息,发现公司经营中的问题,从而使制定的政策更具有可行性。但鉴于作者知识水平的限制,在盈利能力分析过程中还存在着许多不足,分析过程相对简单,方法的有效性性问题没有衡量,影响因素考虑的不够全面,提出的结论和建议是否具有很强的针对性等一系列的问题还有待进一步验证。

全文目录

摘要  2-4
ABSTRACT  4-9
1 绪论  9-15
  1.1 研究的背景、目的和意义  9-11
    1.1.1 研究的背景  9-10
    1.1.2 研究的目的  10
    1.1.3 研究的意义  10-11
  1.2 国内外研究现状  11-12
    1.2.1 国外研究现状  11
    1.2.2 国内研究现状  11-12
  1.3 研究的思路、方法和创新  12-15
    1.3.1 研究的思路  12
    1.3.2 研究的方法  12-13
    1.3.3 研究的创新  13-15
2 盈利能力分析的理论基础  15-18
  2.1 盈利能力的基本概念  15
  2.2 财险公司盈利能力的分析  15-18
    2.2.1 保险公司盈利模式  15-16
    2.2.2 财险公司盈利模式的特殊性  16-17
    2.2.3 财险公司盈利能力分析的原则  17-18
3 财险公司盈利能力分析的评价体系  18-24
  3.1 杜邦分析法  18-19
  3.2 财险保险公司杜邦分析体系  19-20
  3.3 财务分析体系的扩展  20-21
  3.4 盈利能力测试的方法  21-24
    3.4.1 临界点分析  21-22
    3.4.2 敏感性分析  22-23
    3.4.3 情景分析  23
    3.4.4 压力测试  23-24
4 财险公司盈利能力分析整个流程  24-29
  4.1 基本数据的获得  24
  4.2 评价指标的分析计算  24-25
  4.3 影响因素分析  25-27
    4.3.1 外部影响因素分析  25
    4.3.2 内部影响因素分析  25-27
  4.4 盈利能力测试  27
  4.5 盈利能力分析报告  27-29
    4.5.1 基本现状的分析报告  28
    4.5.2 经营策略的分析报告  28-29
5 盈利能力管理的方法  29-35
  5.1 控制管理费用  29-30
    5.1.1 减少规模  29
    5.1.2 流程再造  29-30
    5.1.3 外包  30
  5.2 新的分销渠道  30-31
    5.2.1 代理人佣金制度  30
    5.2.2 新的销售渠道  30-31
  5.3 兼并和联合  31
  5.4 技术更新  31-32
  5.5 反欺诈  32-33
  5.6 提高核心竞争力  33
  5.7 提高忠诚度  33
  5.8 其它方法  33-35
6 财险公司盈利能力实证分析  35-45
  6.1 三个财险公司的基本数据  35-36
  6.2 基本评价指标的计算  36-41
    6.2.1 基础数据和盈利性分析指标  36-37
    6.2.2 ROE财务分析  37-41
  6.3 盈利能力分析状况的分析  41-43
    6.3.1 盈利能力基本状况分析  41
    6.3.2 盈利能力因素分析  41-42
    6.3.3 盈利能力测试  42-43
  6.4 改善盈利能力的方法  43-45
    6.4.1 太平洋财险公司提高盈利的途径  43
    6.4.2 渤海财险公司提高盈利的途径  43-44
    6.4.3 永安财险公司提高盈利的途径  44-45
7 总结和建议  45-46
  7.1 盈利能力分析的总结  45
  7.2 盈利能力分析的建议  45-46
附表三家财险公司资产负债表和利润表  46-52
参考文献  52-54
后记  54-55

中国财产保险公司盈利能力分析

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